Співробітники, які беруть участь у своїх корпоративних 401 (k) планах, мають декілька різних варіантів, коли вони виходять з компанії. Податкові наслідки, з якими вони стикаються, залежать від того, який варіант вони оберуть. Правила, що регулюють цей вид транзакцій, можуть бути дещо складними та, в деяких випадках, обмежувальними. Важливо розуміти ці правила, щоб уникнути дорогих податкових помилок, які можуть суттєво порушити ваш пенсійний план.
Ключові вивезення
- Якщо ви виплатите 401 (k) гроші після виходу з роботодавця, ви будете обкладені податками та, можливо, достроковими платежами. Якщо ви залишите свої кошти в 401 (k) колишнього роботодавця, ви не сплатите податки чи збори, але ви більше не можете робити внески в план. Якщо ви перекладете свої кошти на IRA або план 401 (k), спонсорований вашим новим роботодавцем, вам слід робити це безпосередньо, від одного плану до іншого, без того, щоб ви ніколи обробляли гроші, щоб уникнути потенційних податків та зборів за дострокове зняття.
Три варіанти
401 (k) учасники плану мають вибрати три загальні альтернативи, коли вони залишать своїх роботодавців. Інший набір податкових правил стосується кожного варіанту.
1. Виведення готівки
Це, мабуть, найпростіший вибір, коли мова йде про вилучення грошей з 401 (к) чи іншого пенсійного плану. Чек з плану або підлягає сплаті безпосередньо власнику плану, або ж здається безпосередньо на банк власника або на інвестиційний рахунок роздрібної торгівлі.
Це також найдорожчий варіант, оскільки учасник буде сплачувати податок за звичайними ставками доходу за вилучений залишок. Учасникам, які не досягли віку 59½ років, також загрожують додаткові штрафи в розмірі 10% за дострокове зняття коштів. Якщо враховувати державні податки, загальна сума податку може легко досягати 45% або вище, залежно від того, в якій податковій групі знаходиться учасник.
Однак реальна вартість цього вибору випливає із втраченої можливості за ці гроші продовжувати зростати без оподаткування чи відкладати податки, і це може знизити гніздо яєць учасника у наступні роки на десятки чи навіть сотні тисяч доларів.
2. Залиште це наодинці
Це, очевидно, найпростіший варіант, оскільки учасник нічого не робить і залишає план з колишнім зберігачем плану роботодавця. Податкових наслідків для цього варіанту немає. Однак ви не можете продовжувати робити внески в план.
3. Розгорніть його
Це, мабуть, найпоширеніший вибір, який зробили колишні учасники плану. Ті, хто обирає цей маршрут, направлять зберігача плану направити свої гроші або на інші 401 (к) - якщо вони працевлаштуються в компанії, яка пропонує план, який приймає перекидання з інших планів - або ж до ІРА.
Після того, як ви зробите непрямий перекидання, ви не можете виконати ще один протягом 12 місяців.
Якщо кошти на перекидання надходять до учасника у формі чека, то чек буде оформлений на наступний план або зберігача рахунку, а не на учасника. Потім учасник має 60 днів для здачі грошей у цього зберігача. Якщо учасник цього не зробить, вся сума чеку буде вважатися розподілом Службою внутрішніх доходів (IRS) та обкладається усіма чинними податками та штрафами.
Ті, хто бажає уникнути цієї можливої дилеми, можуть зробити це, вибравши, щоб гроші перекидалися безпосередньо на новий план чи рахунок, процес, при якому жоден чек не надсилається учаснику. З цієї причини більшість фахівців з фінансового планування та пенсійного плану схвалюють прямі перекидання через непрямі перекидання.
Тим, хто обирає непрямий перекидання плану 401 (k), загрожує додаткове обмеження: вони можуть це зробити лише один раз у 12-місячний період. Якщо вони повторять це ще до того, як минув рік, весь залишок другого перекидання буде рахуватися як розподіл. Цей часовий ліміт повинен бути дотриманий між кожним непрямим перекиданням, і він не триває до календарного року.
Якщо ви старіший працівник, перенесення 401 (к) попереднього роботодавця на план нового роботодавця захистить вас від заборгованості необхідними мінімальними розподілами цих грошей, якщо ви все ще працюєте там у віці 70½ років.
Винятки
Хоча за більшість вилучень із 401 (k) або інших кваліфікованих планів учасниками, які не досягли 59½ років, застосовується 10% штраф за дострокове зняття, з цього правила є п'ять винятків. Стягнення без штрафних санкцій допускається в таких випадках:
- Стягування коштів, які використовуються для погашення податку на повернення податку на ІРПРазрахунки, здійснені у власність учасника після його смерті, Розподіл, здійснений учаснику, який втратив постійну втрату, Розподіл, взятий учасником для сплати за неповернені медичні витрати, що перевищують 10% від скоригованої валової суми учасника доходи за цей рікРазподіл, що приймається як частина серії практично рівних періодичних платежів, затверджених IRS
Правило NUA
Співробітники, які придбали акції акцій своєї компанії в межах свого плану 401 (k), мають право на сприятливе податковий режим на свої акції, коли вони перетягують решту своїх залишків за планом, дотримуючись певних правил. Правило чистої нереалізованої оцінки (NUA) дозволяє працівникам продавати всі акції всередині своїх планів за одну операцію під час перекидання та сплачувати нижчу довгострокову ставку податку на приріст капіталу на прибуток усіх акцій, що були утримуються щонайменше рік.
Це правило може суттєво знизити загальний рахунок податків для працівників, які накопичили велику кількість акцій у своєму плані компанії з часом. Ніколи немає причин не використовувати його для тих, хто володіє акціями компанії у своїх планах 401 (k).
Суть
Правила оподаткування для перекидання 401 (k) можуть бути дуже простими для тих, хто вирішить або взяти грошові розподіли, або залишити свої планові залишки там, де вони є. Правила для тих, хто вирішить зберегти статус податкового балансу, що не сприяє оподаткуванню, в деяких випадках може бути дещо складним, але вибір прямого переходу, як правило, позбавляє учасника від будь-яких можливих помилок оподаткування. Для отримання додаткової інформації щодо правил оподаткування планів 401 (k) відвідайте веб-сайт IRS або зверніться до зберігача пенсійного плану чи фінансового радника.
