Що таке план 403 (b)?
План 403 (b) (написаний по-різному як план 403b або 403 b) - це пенсійний рахунок для певних працівників державних шкіл та організацій, що звільняються від сплати податків. Учасники включають вчителів, шкільних адміністраторів, професорів, державних службовців, медсестер, лікарів та бібліотекарів. Релігійні міністри також можуть брати участь у цих планах. Однак зауважте, що існує спеціальний тип плану - 403 (b) (9) - розроблений спеціально для працівників релігійних установ.
Ключові вивезення
- 403 (b) s нагадують 401 (k) s, але вони обслуговують працівників державних шкіл та організацій, звільнених від сплати податків, а не працівників приватного сектору. До переваг 403 (b) порівняно з 401 (k) можна віднести швидше накладання прав Ваших коштів та можливості робити додаткові внески Вибір інвестицій може бути більш обмеженим (403 (b)), проте деякі рахунки пропонують менший захист від кредиторів, ніж 401 (к) с.
Розуміння плану 403 (b)
Особливості та переваги плану 403 (b) значною мірою схожі на ті, які знайдені у плані 401 (k). Обидва мають однакові базові ліміти внесків - 19 500 доларів США в 2020 році. Комбінація внесків працівників та роботодавців обмежена меншою ніж 57 000 доларів у 2020 році (56 000 доларів у 2019 році) або 100% від останньої річної зарплати працівника. варіанти та вимагають, щоб учасники досягли 59½ років, щоб забрати кошти без стягнення штрафу. Як і 401 (к), план 403 (b) пропонує 6500 доларів на виплату внесків для тих, хто старше 50 років (старше 6000 доларів у 2019 році). Він також пропонує спеціальний план для тих, хто має 15 і більше років служби у того ж роботодавця (див. Нижче).
Хоча це не дуже часто, ситуація на вашій роботі може в кінцевому підсумку дати вам доступ як до плану 401 (k), так і до 403 (b). У цих випадках працівники можуть внести внесок у обидва рахунки. Однак ваш сукупний внесок в обидва плани не може перевищувати межу в розмірі 19 500 доларів США (19 000 доларів у 2019 році), не враховуючи жодного внеску в 401 (к) дохід.
403 (б) План
Переваги плану виходу на пенсію 403 (b)
Прибутки та прибутки від сум у звичайному плані 403 (b) відкладаються податком до моменту їх вилучення. Прибуток та доходи від сум у Roth 403 (b) відкладаються податком, якщо вилучення є кваліфікованим розподілом.
Співробітники з 403 (b) також можуть мати право на відповідні внески, надання яких залежить від роботодавця. Плани, які не пропонують такі матчі роботодавців, позбавляють працівників, по суті, безкоштовних грошей, але вони можуть призвести до зниження клієнта витрати. Ті 403 (b) s, які не мають відповідних внесків, не зобов'язані відповідати суворим правилам контролю Закону про захист доходу на пенсію для працівників (ERISA), а це означає, що їхні адміністративні збори можуть бути нижчими, ніж для 401 (k) s або інших предметів до більшого нагляду. (Однак статус, який не є ERISA, також має деякі потенційні недоліки для власників рахунків, як зазначено нижче.)
Багато хто з 403 (b) планує накопичувати кошти на коротший період, ніж 401 (k) s, а деякі навіть дозволяють негайно отримати кошти, що рідко 401 (k) s. Крім того, якщо працівник має 15 і більше років служби з певними комерційними організаціями чи державними установами, він може мати змогу внести додаткові внески до плану 403 (b), який ті, хто має план 401 (k), не можуть. Згідно з цим положенням, ви можете внести додаткові 3000 доларів на рік до граничної тривалості життя в розмірі 15 000 доларів. І на відміну від звичайних положень щодо виходу на пенсійний план, вам не потрібно бути старше 50 років, щоб скористатися цим, але ви повинні працювати у того ж роботодавця, який має право на участь, протягом усіх 15 років.
403 (b) плани звільняються від тестування на недискримінацію, яке покликане забезпечити, щоб працівники на рівні керівництва або висококомпенсовані працівники отримували непропорційно більше виплат від пенсійного плану, ніж інші працівники.
Недоліки плану 403 (b)
Як і у випадку 401 (к), кошти, вилучені з плану 403 (b) до досягнення 59½ років, застосовуються до 10% податкового штрафу, хоча ви можете уникнути цього штрафу за певних обставин, наприклад, відриву від роботодавця у віці 55 років або старше, яка потребує оплати кваліфікованих медичних витрат або стає інвалідом.
403 (b) може запропонувати більш вузький вибір інвестицій, ніж інші типи пенсійних планів. Причина: 401 (k) s, як правило, управляються компаніями, що займаються взаємними фондами, і тому пропонують безліч цих різноманітних та різнобічних варіантів інвестицій. Більшість планів 403 (b) тепер також пропонують вибір взаємних фондів, хоча у більшості випадків є договором змінної ануїтету. Однак фіксовані та змінні контракти та пайові фонди - єдині види інвестицій, дозволені в цих планах; інші цінні папери, такі як акції та інвестиційні фонди (REITs), заборонені.
Наявність інвестиційного варіанту, що 403 (b) s прихильність - у кращому випадку змішане благо. Коли в 1958 році був винайдений 403 (b), він був відомий як податкова ануїтет. Хоча часи змінилися, і плани 403 (b) тепер можуть пропонувати взаємні фонди, як зазначалося, багато хто все ще наголошує на ануїтетах. Ці інвестиції мають деякі переваги, але фінансові консультанти часто рекомендують не вкладати кошти в ануїтети в 403 (b) та інші інвестиційні плани, відкладені податками, з різних причин.
Зауважте, що 403 (b) s, які не мають захисту ERISA, як це зазвичай стосується тих, у кого відсутні відповідність роботодавців, може не мати того ж рівня захисту від кредиторів, що і типи, які вимагають відповідності ERISA, включаючи 401 (k) s. Якщо ви ризикуєте переслідувати вас кредиторів, поговоріть з місцевим адвокатом, який розуміє нюанси вашого штату. Закони можуть бути складними.
Інші недоліки не-ERISA 403 (b) s включають їх звільнення від тестування на дискримінацію. Проводиться щорічно, це тестування призначене для запобігання працівникам на високому рівні або високооплачуваним особам отримувати непропорційну кількість пільг за певним планом. Крім того, відсутність захисту ERISA означає, що план не повинен відповідати стандартам ERISA для забезпечення безпеки плану.
