Ограничені партнерські стосунки в My Roth IRA: Можливо?
Так, ви можете придбати акції в основному товаристві з обмеженою відповідальністю або MLP для вашої Roth IRA, але вам потрібно знати про особливі правила оподаткування цих інвестицій. Правила стають особливо складними, коли ви тримаєте свої акції на пенсійному рахунку.
Ключові вивезення
- Майстерні товариства з обмеженою відповідальністю (MLP) часто платять прибутково високими врожаями. Ви можете зберігати акції MLP на пенсійному рахунку, наприклад, Roth IRA. Але, на відміну від інших інвестицій IRA, дохід MLP може бути негайно оподатковуваний, якщо він досягає 1000 доларів або більше.
Як працюють партнерські товариства Master Limited
Товариство з обмеженою відповідальністю майстра - це цінні папери, видані товариством у стилі акцій компанії. Ці цінні папери стали можливими завдяки Закону про податкову реформу 1986 р., Який дозволив компаніям, які здійснюють основну діяльність у сфері нерухомості, товарів чи природних ресурсів, випускати публічно акції своїх товариств. MLP стали популярними серед середніх інвесторів, коли процентні ставки досягли історичних мінімумів, що зробило їх прибутковість порівняно високою.
Як укладаються товариства з обмеженим обмеженням
Оскільки акції MLP представляють інтерес до партнерства, будь-який дохід, який вони отримують, вважається розподілом товариства і оподатковується як такий. Компанія, яка випускає акції MLP, не сплачує податок на прибуток підприємств, а натомість розподіляє дохід своїм партнерам або власникам паїв. Це стає оподатковуваним доходом для акціонера.
Якщо ви тримаєте акції MLP на пенсійному рахунку, наприклад, Roth IRA, цей дохід - якщо він становить 1000 доларів або більше - вважається непов'язаним оподатковуваним доходом від бізнесу або UBTI. Це робить його об’єктом негайного оподаткування, на відміну від більшості інших інвестицій, які ви можете мати в ІРА, де ваш прибуток зазвичай відкладається податком або, у випадку з Ротом ІР, неоподатковується.
Якщо ви спокушаєтесь придбати акції в MLP для своєї IRA, будь то Roth або традиційна, варто порадитися з податковим радником, щоб розібратися з податковими наслідками. Якщо ви зацікавлені у впливі на MLP у вашій Roth IRA, але бажаєте уникнути можливих податкових головних болів, подумайте про вкладення коштів у біржовий товар, який відстежує результати MLP. Або, як альтернатива, купуйте акції MLP на звичайному податковому рахунку.
Радник Insight
Ребекка Доусон
Silber Bennett Financial, Лос-Анджелес, Каліфорнія.
Так, у вас може бути власник MLP у вашій Roth IRA, але для цього є деякі потенційно несприятливі податкові наслідки. ІРА обкладаються податками на особливий тип доходу, який називається непов'язаним оподатковуваним доходом від бізнесу, або "UBTI". Розподіл, що виплачується MLP, ймовірно, вважатиметься UBTI. Якщо Roth IRA заробляє 1000 або більше UBTI щорічно, дохід UBTI вище 1000 доларів підлягає оподаткуванню, навіть якщо цінні папери зберігаються на пенсійному рахунку, які, як правило, не оподатковуються. Якщо ваш пенсійний рахунок отримує 1000 або більше доларів на рік в UBTI, ви щойно усунули податкову перевагу свого пенсійного рахунку. Зазвичай корисно зберігати окремі MLP на оподатковуваному рахунку проти пенсійного рахунку.
