Що таке пенсійний план з придбання грошей?
Пенсійний план з придбання грошей - це пенсійний виплати працівникам, який нагадує корпоративну програму розподілу прибутку. Він вимагає від роботодавця щороку депонувати встановлений відсоток від заробітної плати працівника. Працівник не може вносити кошти до фонду, але може обирати, як інвестувати гроші, виходячи з варіантів, запропонованих роботодавцем.
Ключові вивезення
- Пенсійний план з придбання грошей - це щорічний внесок роботодавця у пенсійні заощадження своїх працівників. Працівники не вносять свій внесок у свій пенсійний план, але вони можуть мати також 401 (k) плани. Це "кваліфікований" пенсійний накопичувальний план, тобто працівник не сплачує податки за гроші до його вилучення.
Залишок на рахунку працівника відкладається до моменту вилучення грошей, тоді як внесок роботодавця не обкладається податком.
Пенсійний план на придбання грошей іноді порівнюється з планом розподілу прибутку. Різниця полягає в тому, що правила плану купівлі грошей жорсткі. Компанія не може коригувати рівень внеску, оскільки прибуток збільшується або зменшується.
Розуміння пенсійного плану з придбання грошей
Пенсійний план придбання грошей - це кваліфікований пенсійний план. Це означає, що він має право на отримання податкових пільг та підпадає під дію податкового законодавства. Правила схожі з правилами для будь-якого кваліфікованого пенсійного рахунку:
- Якщо ви покинете роботодавця, ви можете перекласти гроші на 401 (k) або IRAY ви не можете зняти гроші до виходу на пенсію без сплати штрафу. Ваш роботодавець може надавати позики, але не знімати з рахунку
Пенсійний план придбання грошей призначений для забезпечення пенсійного доходу. Після виходу на пенсію загальний обсяг капіталу на рахунку може бути використаний для придбання довічної ануїтету або може бути знятий у вигляді одноразових сум.
Пенсійний план з придбання грошей є сильним доповненням до пенсійних заощаджень працівника, особливо якщо це доповнення до інших заощаджень, таких як 401 (k).
Сума на рахунку кожного члена плану придбання грошей різниться залежно від рівня внесків працівника та інвестиційного прибутку, отриманого на цих внесках.
Плани придбання грошей можуть використовуватися на додаток до планів розподілу прибутку для максимізації річних заощаджень. План може використовуватися разом з іншими пенсійними планами.
Внески компанії повинні бути внесені незалежно від того, чи приносить бізнес прибуток, чи скільки прибутку він приносить. На 2020 рік загальні ліміти внеску, дозволені IRS, становлять менше 25% від компенсації працівника або 57 000 доларів.
Вигода учасника при виході на пенсію базується на загальних внесках та прибутках або збитках від інвестицій. Поки суми внеску залишаються в річних межах, гроші відкладаються з податку.
Зазвичай роботодавці встановлюють період вибору, після якого працівник має право на програму. Після повного отримання працівником працівник може почати знімати кошти у віці 59½ років без податкового стягнення. Зняття коштів, одноразово або в розстрочку, оподатковується як звичайний дохід і має розпочатися до моменту, коли власник рахунку досягне віку 70½.
Переваги і недоліки
Пенсійний план з придбання грошей може значно збільшити пенсійні заощадження, особливо якщо він застосовується разом з іншими ощадними планами, такими як 401 (k). Для компанії наявність такої програми дає їм перевагу в змаганні за таланти. Подушки з податкових пільг - це будь-який удар від витрат. З іншого боку, пенсійний план з придбання грошей може мати більші адміністративні витрати, ніж інші пенсійні плани.
