Коефіцієнт перекату відноситься до відсотків користувачів кредитних карток, які стають дедалі терміновішими на своїх рахунках. Коефіцієнт прокатки - це відсоток користувачів карт, які "перекочують" від 60-денної до 90-денної запізнення або від 90-денної до 120-денної пізньої категорії тощо. У галузі кредитних карток кредитори повідомляють про несвоєчасні платежі з кроком 30 днів, починаючи з категорії запізнення на 60 днів і починаючи з 90-денного пізнього, 120-денного запізнення, 150-денного запізнення і так далі до списання. Списання платежів підлягають розсуду приватної компанії та державному законодавству. Для федеральних позик потрібно повернення коштів після 270 днів відповідно до федеральних норм.
Пониження швидкості накату
Ставки роли використовуються банками для допомоги в управлінні та прогнозуванні кредитних втрат на основі проступку.
Розрахунок ставок рулону
Фінансові установи мають різні методології обчислення ставок рулону. Вони можуть обчислювати ставки рейтингу за кількістю позичальників, які перебувають у проступку, або за кількістю делінквентних коштів.
Наприклад, якщо 20 із 100 користувачів кредитних карток, які були злочинними після 60 днів, все-таки делінквентні через 90 днів, коефіцієнт прокату від 60 до 90 днів становить 100%. Крім того, якби лише 10 із 20 емітентів кредитних карток, які мали правопорушення за 60 днів, зараз були делінквентними протягом 90 днів, ставка прокатки склала б 50%.
Розглядаючи ставки заборгованості за залишковими зобов'язаннями, банк базуватиметься на загальних заборгованостях. Наприклад, якщо 60-денний залишок заборгованості для портфеля кредитних карток невеликого банку в лютому становить 100 мільйонів доларів, а залишок за 90-денний делінквентний баланс за березень становить 40 мільйонів доларів, ставка зворотного періоду від 60 до 90 днів у березні становить 40 % (тобто 40 млн. дол. США / 100 млн. дол. США). Це означає, що 40% дебіторської заборгованості на 100 мільйонів доларів у 60-денному відрі в лютому перейшли на 90-денне відро у березні.
Банки, що видають кредитні картки, оцінюють збитки від кредитування, відокремлюючи загальний портфель кредитних карток на «відра», подібний до раніше зазначених раніше 60-ти, 90-денних категорій. Керівництво банку вимірює ставки поточного місяця та поточного кварталу, або в середньому кілька місяців або кварталів, щоб згладити коливання. Коефіцієнти роликів також можуть бути додатково розбиті за категоріями продукції або якістю позичальника, щоб краще зрозуміти загальну кількість проступків.
Резерви кредитних втрат
Після того, як будуть визначені ставки рейтингу, вони застосовуються до непогашеної дебіторської заборгованості в межах кожного відра, а результати агрегуються для оцінки необхідного рівня резервів для кредитних втрат. Зазвичай фінансові установи оновлюють положення про кредитні збитки у своїй фінансовій звітності щокварталу. Резерви щодо кредитних збитків, як правило, є витратами чи зобов'язаннями, які банк списує. Банки мають різні методології визначення резервів по кредитних збитках, як правило, лише частина залишкових залишків, списаних на ранніх строках. Банки пильно стежать за ставками перерахунку та резервами щодо кредитних збитків, щоб оцінити ризики позичальників. Ставки перекату також можуть допомогти емітентам кредитів встановити стандарти андеррайтингу, що базуються на тенденціях погашення різних видів продукції та різних типів позичальників.
