План відстроченої компенсації утримує частину оплати праці працівника до визначеної дати, як правило, на пенсію. Одноразова заборгованість працівнику за цим видом плану виплачується на цю дату. Приклади відстрочених компенсаційних планів включають пенсії, пенсійні плани та акції працівників.
Ключові вивезення
- Кваліфіковані відкладені компенсаційні плани мають 10% штрафу за вилучення коштів, здійснені до 59 років. Найбільш відкладені компенсаційні плани дозволяють передплачувати розподіли за певні життєві події, такі як придбання будинку. уважно спостерігайте за ними.
Кваліфіковані та некваліфіковані плани відшкодування
Важливо дізнатися різницю між цими двома типами планів.
План кваліфікованої відстроченої компенсації відповідає Закону про захист доходів працівників на пенсію (ERISA) і включає плани 401 (k) та 403 (b). Вони зобов'язані мати ліміти внесків і бути недискримінаційними, відкритими для будь-якого працівника компанії та корисними для всіх. Вони також більш захищені, оскільки вони зберігаються на довірчому рахунку.
План некваліфікованої компенсації - це письмова угода між роботодавцем та працівником, в якій частина компенсації працівника утримується компанією, інвестується та надається працівникові в якийсь момент майбутнього. Некваліфіковані плани не мають лімітів внеску і можуть бути націлені лише на певних працівників, таких як топ-менеджери. Роботодавець може зберігати відкладені гроші як частину коштів бізнесу, тобто гроші піддаються ризику у випадку банкрутства.
Переваги плану відстроченої компенсації, незалежно від того, кваліфікований чи ні, включають заощадження податків, реалізацію прибутків капіталу та розподіл до виходу на пенсію.
Податкові пільги
План відстроченої компенсації зменшує дохід за рік, коли людина вкладає гроші в план і дозволяє цим грошам рости без нарахування щорічного податку на вкладений прибуток. У випадку 401 (к), найбільш розповсюдженого плану відшкодування, внески стягуються з зарплати працівника до оподаткування і обмежуються максимальним щорічним внеском до оподаткування - 19 000 доларів США від працівників, станом на 2019 рік плюс додатково 6000 доларів США договір на винахід для тих, хто віком від 50 років. Виборчий ліміт відстрочки для плану 401 (к) збільшується до 19 500 доларів у 2020 році з надбавкою на внесок до 6500 доларів.
Ці відкладені плани вимагають сплати податку лише тоді, коли учасник фактично отримає готівку. Хоча податки потрібно сплачувати за виведені кошти, ці плани дають перевагу відстрочення податків, тобто вилучення здійснюються в той період, коли учасники, ймовірно, знаходяться в порівняно нижчому діапазоні податку на прибуток.
Це також означає, що у випадку 401 (к) учасники можуть зняти штрафні кошти безкоштовно у віці 59½ років, хоча існує лазівка, відома як Правило IRS 55, яка дозволяє людям віком від 55 до 59½ зняти штрафні штрафи безкоштовно, якщо вони залишили роботу або звільнили або звільнили з неї. Лазівка стосується лише 401 (k) у вас компанії, від якої ви відокремлюєтесь.
Відкладені компенсаційні плани також зменшують податкове навантаження на працівників на поточний рік. Коли людина вносить внесок у план відстроченої компенсації, сума, внесена за рік, зменшує оподатковуваний дохід за цей рік, отже зменшуючи загальний сплачений податок на прибуток. Потім, коли кошти вилучаються, заощадження потенційно реалізуються через різницю між категорією податкового виходу на пенсію та податковою категорією у році, коли гроші отримані.
Приріст капіталу
Відстрочена компенсація - коли вона пропонується як інвестиційний рахунок або акція - може потенційно збільшити приріст капіталу з часом. Замість того, щоб просто отримати суму, яку спочатку було відкладено, 401 (к) та інші відкладені компенсаційні плани можуть збільшити вартість до виходу на пенсію. З іншого боку, відкладені плани компенсації можуть також зменшитись і їх слід ретельно контролювати.
Хоча учасниками інвестицій активно не керують, люди мають контроль за тим, як інвестуються їх відкладені компенсаційні рахунки, вибираючи варіант, попередньо обраний роботодавцем. Типовий план включає широкий спектр цих варіантів, від більш консервативних фондів стабільної вартості та депозитних сертифікатів (CD) до більш агресивних облігаційних та фондових фондів. Можна створити диверсифікований портфель з різних фондів, вибрати простий фонд цільової дати або цільовий ризик або покластись на конкретні інвестиційні поради.
До пенсійного розподілу
Деякі відкладені компенсаційні плани дозволяють учасникам планувати розподіли на певну дату, також відому як відмова від експлуатації. Ця додаткова гнучкість є однією з найбільших переваг відкладеного плану компенсацій. Він пропонує заощаджений податком спосіб заощадити для навчання дитини, нового будинку чи інших довгострокових цілей.
Можна зняти кошти достроково з більшості відкладених планів компенсацій за конкретні життєві події, наприклад, придбання нового будинку. Зняття з кваліфікованого плану може не застосовуватись дострокових штрафних санкцій, залежно від правил плану та IRS. Однак податки на прибуток сплачуватимуться за зняття коштів із відстрочених планів компенсацій.
Розподіл послуг також може допомогти людям частково зменшити ризик виникнення дефолтами зобов'язань компаній. Деякі відкладені компенсаційні плани повністю управляються роботодавцями або мають великі асигнування акцій компанії в плані. Якщо людям не зручно залишати відстрочену компенсацію в руках свого роботодавця, розподіли до виходу на пенсію дозволяють їм захистити свої гроші, вилучаючи їх з плану, сплачуючи податок за нього та вкладаючи його в інше місце.
Зверніть увагу, що гроші з некваліфікованого плану не можуть бути передані в IRA або інший пенсійний накопичувач, який не сприяє оподаткуванню; гроші з кваліфікованого плану можуть. Перевірте правила, які стосуються вас як з адміністраторами вашого плану, так і з податковим радником, перш ніж приймати будь-які зняття з експлуатації.
