Зміст
- Освіта: виняток із правила
- Вимоги щодо звільнення від пені
- Кваліфікаційні витрати
- Правила для Рота ІР
Ви можете використовувати свій ІРА для оплати навчання в коледжі навіть до досягнення пенсійного віку. Насправді ваші пенсійні заощадження можна використовувати для оплати широкого спектру витрат на освіту для вас, вашого подружжя, дітей чи онуків без штрафних санкцій IRS, якщо дотримуєтесь певних правил.
Ключові вивезення
- Ви можете скористатися засобами IRA достроково, щоб оплатити навчання та інші кваліфіковані витрати на вищу освіту для вас, вашого подружжя, дітей або онуків - без штрафу. відповідна установа, тому обов'язково переконайтеся, що школа відповідає критеріям. Сума вилучення ІРА не може перевищувати кваліфікованих витрат. Ви все одно будете зобов'язані сплачувати податок на прибуток за вилучені кошти.
Освіта: виняток із правила
Як правило, IRS стягує додаткову пеню у розмірі 10% від сплати податку, що підлягає оподаткуванню, з оподаткування з IRA, 401 (k) планів або інших пенсійних заощаджень, якщо вони зроблені до досягнення 59½ років. Це спонукає людей захищати свої заощадження, тому їм не потрібно в старості покладатися лише на державні виплати, такі як соціальне забезпечення.
Однак IRS пропонує ряд винятків із цього правила, які покликані допомогти людям з деякими великими важливими витратами в житті. Окрім резервів для покупців будинків, які вперше потрапляють додому, та тих, хто має великі рахунки за медичну допомогу, які не покриваються страховою діяльністю, використання коштів ІРА для оплати навчання в коледжі є одним із найкорисніших винятків із правила штрафу в розмірі 10%.
Вимоги щодо звільнення від пені
Щоб мати право на звільнення від штрафу, ви або ваша сім'я повинні мати кваліфіковані витрати на освіту протягом року, коли ви розпочали розподіл. Хоча ви не можете брати кошти ІРА для виплати студентських кредитів після закінчення навчання, ви можете зняти свої заощадження, щоб компенсувати вплив виплат за кредитом, поки ви або член вашої родини навчаєтесь у школі.
У той час як 10% штрафу відмовляються від витрат на кваліфіковану освіту, вам все одно потрібно сплачувати відстрочений податок на прибуток, який слід сплатити за зняття будь-яких неоподатковуваних грошей.
Щоб уникнути сплати штрафу за дострокове відкликання, ви повинні показати студенту, який відвідує відповідний вищий навчальний заклад. Сюди входить будь-який університет, коледж, професійно-технічне училище чи інша акредитована державна, приватна або некомерційна середня школа, яка має право на програми допомоги студентам, пропоновані через Міністерство освіти США. Хоча це стосується більшості закладів, перевірте придатність вашої школи, перш ніж знімати кошти ІРА.
Кваліфікаційні витрати
Окрім навчання, кваліфікаційні витрати на освіту включають адміністративні збори, що стягуються школою; вартість книг, запасів та обладнання; і витрати на послуги з особливими потребами, якщо це потрібно. Якщо учень відвідує школу більше половини часу, вартість кімнати та дошки також покривається.
Будь-які кваліфіковані витрати на освіту, сплачені в поточному році з використанням заробітної плати від зайнятості, позик, заощаджень, подарунків або спадщини, можуть бути компенсовані за рахунок коштів ІРА. Однак будь-які витрати, що фінансуються за рахунок стипендій або стипендій, не звільнених від оподаткування, не підпадають під дію. Витрати, сплачені за допомогу з роботодавцем або ветеранською асоціацією, також не враховуються.
Сума зняття вами ІРА не може перевищувати суму ваших кваліфікованих витрат. Будь-яке зняття оподатковуваних коштів над цією сумою нараховується до 10% штрафу, крім податку на прибуток.
Правила для Рота ІР
Внески в Рот ІР завжди робляться з доларів після сплати податку, і, на відміну від традиційних ІРА, вилучення не підлягають оподаткуванню. Оскільки зняття внесків не оподатковується, пеня у розмірі 10% не застосовується. Ви можете зняти всю суму своїх внесків на рахунок Roth, але не ваш прибуток - без податків і без штрафних санкцій в будь-якому віці, для будь-яких цілей.
Однак якщо ви молодші за 59 ½ або мали обліковий запис менше п'яти років, будь-який прибуток, який ви знімаєте, оподатковується за вашою поточною ставкою податку на прибуток, навіть якщо вилучення не є штрафом.
