Що таке готівковий бюджет?
Грошовий бюджет - це оцінка грошових потоків для бізнесу протягом певного періоду часу. Цей бюджет використовується для оцінки того, чи має підприємство достатньо грошових коштів для роботи.
Грошовий бюджет
Як працює готівковий бюджет
Компанії використовують прогнози продажів та виробництва для створення грошового бюджету разом із припущеннями про необхідні витрати та стягнення дебіторської заборгованості. Грошовий бюджет необхідний, щоб оцінити, чи буде у компанії достатньо грошових коштів для продовження діяльності. Якщо компанії не вистачає ліквідності, вона повинна зібрати більше капіталу, випустивши акції або взявши на себе більше боргу.
Перелік грошових коштів вперед обчислює надходження та відпливи грошових коштів протягом місяця, і він використовує кінцевий залишок як початковий баланс на наступний місяць. Цей процес дозволяє компанії прогнозувати потреби в грошових коштах протягом року, а зміни в перекладі вперед регулюють залишки грошових коштів на всі майбутні місяці.
Приклад грошового бюджету
Наприклад, припустимо, що компанія ABC Clothing виробляє взуття, і вона оцінює 300 000 доларів продажів за місяці червень, липень та серпень. За роздрібною ціною 60 доларів за пару компанія щомісяця оцінює продаж 5000 пар взуття. ABC прогнозує, що 80% грошових коштів від цих продажів буде зібрано протягом місяця, що настає після продажу, а інші 20% будуть зібрані через два місяці після продажу. Початковий баланс готівки за липень прогнозується в 20 000 доларів, а готівковий бюджет передбачає, що 80% продажів у червні будуть зібрані в липні, що дорівнює 240 000 доларів (80% від 300 000 доларів). ABC також проектує грошові надходження в розмірі 100 000 доларів США від продажів, здійснених на початку року.
Що стосується витрат, ABC також повинна розраховувати виробничі витрати, необхідні для виробництва взуття та задоволення попиту клієнтів. Компанія очікує, що 1000 пар взуття будуть в початковому складі, а це означає, що в липні має бути вироблено мінімум 4000 пар. Якщо виробнича собівартість становить 50 доларів за пару, ABC витрачає в липні 200 000 доларів (50 доларів x 4 000) на собівартість реалізованих товарів, яка є виробничою собівартістю. Компанія також розраховує сплатити $ 60 000 витрат, не пов'язаних безпосередньо з виробництвом, наприклад страхування.
ABC обчислює приплив грошових коштів, додаючи дебіторську заборгованість, зібрану протягом липня, до початкового балансу, який становить 360 000 доларів США (початковий баланс 20 000 доларів за липень + 240 000 доларів за продажі в червні, зібрані в липні + 100 000 доларів припливу готівки від попередніх продажів). Потім компанія віднімає грошові кошти, необхідні для оплати виробничих та інших витрат. Загальна сума становить 260 000 доларів (200 000 доларів у вартості проданих товарів + 60 000 доларів інших витрат). Залишок грошових коштів, що закінчується в липні, становить 100 000 доларів США, або 360 000 доларів США, грошові надходження мінус 260 000 доларів США при грошових відтоках.
