Що таке розширений ІРА?
Розширений ІРА дозволяє бенефіціару другого покоління продовжувати розподіляти активи протягом тривалості життя, використовуваної бенефіціаром першого покоління, тим самим розширюючи ІРА. Також відомий як розтягнення IRA.
Розуміння розширених ІР
Особа, яка успадковує активи IRA від початкового власника IRA, називається бенефіціаром першого покоління. Ця особа здатна розподілити активи протягом своєї тривалості життя або залишкової тривалості життя початкового власника ІРА. Якщо згодом бенефіціар першого покоління помирає, його або її призначений бенефіціар є бенефіціаром другого покоління.
Цей тип IRA використовується тими, хто більше не потребує - або хоче - взяти всі свої активи IRA одночасно. Розширені ІР можуть мати великі податкові пільги, оскільки бенефіціарам другого покоління дозволяється продовжувати розподіл протягом тривалості життя, використовуваної бенефіціаром першого покоління, тим самим поширюючи податкове навантаження від розподілу протягом тривалого періоду.
Як може принести користь друге покоління
Індивідуальний пенсійний рахунок - це інструмент інвестування, який застосовується особами для заробітку та виділення коштів на пенсійні заощадження. Станом на 2018 рік існує кілька типів ІР: Традиційні ІРА, Рот ІРА, ПРОСТІ ІРА та СЕП ІРА. Іноді їх називають індивідуальними пенсійними договорами, ІР можуть складатися з цілого ряду фінансових продуктів, таких як акції, облігації або пайові фонди.
З усіма цими інвестиціями, крім Roth IRA, долари до оподаткування використовуються для фінансування рахунку до певних лімітів. Під час фази розподілу, зазвичай після 59, 5 років, особа, яка відкрила та фінансувала рахунок, повинна сплачувати звичайний податок на прибуток за будь-які гроші, зняті з рахунку. Якщо особа, яка володіє рахунком, помирає, податки за вилучення цих активів залишаються заборгованими, навіть коли рахунок успадковується бенефіціаром першого покоління.
Однак цей бенефіціар першого покоління може розповсюджувати податки, що належать, здійснюючи розподіл, виходячи зі своєї тривалості життя. Майте на увазі, що подружжя та підопічні, які не є подружжям, трактуються по-різному, якщо мова йде про ІРА. Подружжя, який успадковує ІРА, може або передати кошти власному ІРА, або чекати прийняття необхідних мінімальних розподілів (RMD) до тих пір, поки пізній з подружжя не виповниться 72 роки.
Бенефіціари, які не є подружжям, мають три варіанти, включаючи негайну виплату всієї суми рахунку та сплату податків за IRS. Вони також можуть почати приймати ІМТ, виходячи з тривалості їх життя або тривалості життя померлого; якщо вони старше 72 років, вони повинні почати приймати РМД протягом року після успадкування ІРА. Інший варіант - повністю зняти з рахунку протягом п'яти років.
Розширений IRA - це лише положення, яке дозволяє бенефіціару другого покоління та наступним бенефіціарам продовжувати приймати розподіли, виходячи із тривалості життя бенефіціара першого покоління.
