На сьогоднішній день на інвестиційному ландшафті існує безліч індивідуальних пенсійних рахунків. Ось розбивка на два менш традиційні типи: IRA - спрощена пенсія для працівників (SEP) та Roth IRA. Усі цифри долара стосуються податкового року 2020 (якщо не зазначено інше).
СЕПЕН ІРА
- Створений та фінансується бізнесом (включаючи приватне підприємництво) Повинно бути встановленим та фінансованим у встановлений термін подання податку на прибуток роботодавця, включаючи розширення. Ліміт внеску становить 25% від компенсації або 57 000 доларів (56 000 доларів США за 2019 рік), залежно від того, що менше. Для фізичної особи-підприємця ліміт внеску становить 20% від коригуваного чистого доходу приватного підприємця. Внесок у межах ліміту вираховується у податковій декларації підприємця від податку на прибуток. Прибутковий прибуток зростає за відкладеною податковою основою. Потрібно встановлювати та фінансувати у встановлений термін подання податків платника податку (зазвичай 15 квітня), розширення, не включене Ліміт внеску становить менше 100% компенсації або 6000 доларів США (на 2019 та 2020 роки) та 7000 доларів США, якщо вам не менше 50 років до кінця року, за який робиться внесок. Внески не віднімаються. на основі оподаткування (застосовуються певні правила) Кваліфіковані розподіли є неоподатковуваними
Рахунок SEP: Джессіка Перес
Ось кілька додаткових моментів, які слід врахувати:
- Вибір правильного типу плану для вашого бізнесу (включаючи приватне підприємництво): Коли ви намагаєтесь вибрати найкращий план для свого бізнесу, до інших варіантів слід врахувати ПРОСТІ ІРА або кваліфіковані плани, такі як розподіл прибутку, придбання грошей та 401 (k) план. Вибір правильного типу IRA: Одинокі власники, які вносять роботодавець на внесок у SEP IRA, можуть також внести внесок індивідуального учасника в Roth або традиційний IRA.
Як правило, SEP IRAs та Roth IRA не підміняють одне одного, оскільки вони є двома різними типами пенсійних планів. Фізична особа може мати можливість брати участь в обох, якщо вона чи вона відповідає вимогам, що відповідають вимогам.
