Для початківців на валютних ринках (FOREX) мета - просто зробити успішні торги. На ринку, де прибутки та збитки можуть бути реалізовані на мить, багато хто просто хочуть спробувати свої сили, перш ніж думати довгостроково. Тим не менш, є вагома причина врахувати податкові наслідки, перш ніж здійснити першу торгівлю.
Для опціонів та майбутніх інвесторів
Опції та ф'ючерси на FOREX згруповані в договорах IRC, розділ 1256. Ці санкціоновані IRS договори дають торговцям менший розмір податку на 60/40, що означає, що 60% прибутку або збитку зараховуються як довгострокові прибутки або збитки від капіталу, а решта 40% вважаються короткостроковими.
Це головна вигода. На відміну від цього, виручка від проданих акцій протягом року після їх придбання завжди оподатковується за тією ж ставкою, що і звичайний дохід інвестора. Торгуючи ф'ючерсами або опціонами, інвестори ефективно оподатковуються за ставкою 23%.
Для позабіржових інвесторів
Більшість спотових торговців оподатковуються згідно з договорами IRC розділу 988. Ці контракти стосуються валютних операцій, урегульованих протягом двох днів, що робить їх відкритими для розгляду як звичайних збитків та прибутків.
Який договір вибрати
Тепер приходить складна частина: вирішити, як подати податки за вашу ситуацію. Хоча опціони або ф'ючерси та позабіржові групи групуються окремо, інвестор може вибрати договір 1256 або 988.
Істотна різниця між ними полягає в очікуванні прибутку та збитків. Але ви повинні вирішити, яким будете користуватися до першого дня календарного року.
Контракти IRC 988 простіші за контракти IRC 1256. Ставка податку залишається постійною як для прибутків, так і для збитків, ідеальною ситуацією для збитків.
Зокрема, 1256 контрактів, хоча і складніші, пропонують на 12% більше заощаджень для торговця з чистими прибутками.
Більшість бухгалтерських фірм використовують 988 контрактів, якщо ви є спот-трейдером та 1256 контрактів, якщо ви є ф'ючерсним торговцем. Ось чому важливо поговорити зі своїм бухгалтером, перш ніж вкладати кошти. Після того як ви почнете торгувати, ви не можете переходити з одного на інший.
Більшість торговців, природно, передбачають чистий прибуток, тому вони захочуть обрати свій статус 988 і на 1256 статус. Щоб відмовитися від статусу 988, потрібно зробити внутрішню примітку у своїх книгах, а також подати зміни до свого бухгалтера.
Це ускладнення посилюється, якщо ви торгуєте акціями, а також валютами. Операції з власним капіталом оподатковуються по-різному, і ви, можливо, не зможете вибрати 988 або 1256 договорів.
Відстеження
Ви можете розраховувати на свої брокерські виписки, але більш точний і податливий спосіб відстеження прибутку та збитків - це завдяки вашим результатам роботи.
Це затверджена IRS формула для ведення обліку:
- Віднімайте початкові активи від кінцевих активів (чистих) Віднімайте грошові депозити (на свої рахунки) та додайте зняття коштів (зі своїх рахунків) Віднімайте доходи від відсотків та додайте сплачені відсоткиДодайте інші торгові витрати
Формула обліку результатів роботи дозволить точніше відобразити коефіцієнт прибутку / збитків та полегшить подачу заявок на кінець року для вас та вашого бухгалтера.
Що потрібно пам’ятати
Що стосується оподаткування FOREX, то слід пам’ятати про кілька речей, зокрема:
- Зверніть увагу на граничний термін . У більшості випадків вам потрібно обрати тип податкової ситуації до 1 січня. Якщо ви новий торговець, ви можете прийняти це рішення будь-коли до першої торгівлі. Ведіть хороший облік: це заощадить ваш час, коли наблизиться податковий сезон. Це дасть вам більше часу на торгівлю і менше часу на підготовку податків. Платіть заборгованість : Деякі торговці намагаються обіграти систему і не сплачують податки на свої торги FOREX. Оскільки позабіржова торгівля не зареєстрована у Комісії з торгівлі товарними ф'ючерсами (CFTC), деякі думають, що вони можуть її уникнути. Ви повинні знати, що IRS зрештою наздожене, і плата за ухилення від сплати податків буде більшою, ніж будь-які податки, які ви заборгували.
Суть
Незалежно від того, чи плануєте ви зробити FOREX кар'єрним шляхом, або просто зацікавлені в тому, щоб справитись із нею, час, щоб правильно подати файл, може заощадити сотні, якщо не тисячі податків. Це частина процесу, який варто вартий часу.
