Що таке Варіант Рота?
Варіант Roth, доступний в деяких компаніях 401 (k) пенсійних планах, дозволяє працівнику внести долари після сплати податку на рахунок.
Варіант Roth 401 (k) доступний у більш ніж 50% планів компанії 401 (k). Альтернативним і більш поширеним варіантом є "традиційний" 401 (k) або 403 (b), коли долари до сплати податку сплачуються, а податки не підлягають, поки гроші не будуть вилучені під час виходу на пенсію.
Розуміння варіанту Рота
Привабливість варіанту Roth полягає в тому, що накопичені гроші не обкладаються подальшими податками, коли особа вилучає їх після виходу на пенсію, на баланс або повернення інвестицій.
З іншого боку, традиційний план пропонує негайну економію податків. Виплачені гроші віднімаються від оподатковуваного доходу працівника за цей рік. Це відбувається, коли особа відкликає її після виходу на пенсію.
Кому потрібна рота 401 (k)?
Цей тип інвестиційного рахунку добре підходить людям, які думають, що вони вийдуть із вищої податкової категорії, ніж зараз. Зокрема, весь залишок на рахунку не обкладається податком, як внески, так і будь-які прибутки від інвестицій.
Рот 401 (k) підлягає обмеженням внеску, які переглядаються щороку. Для податкового 2019 року ліміт для фізичних осіб становить 19 000 доларів. У податковому 2020 році він зростає до $ 19 500. Люди у віці від 50 років і вище можуть внести до 6000 доларів більше як «внесок на підкуп» у 2019 році. Це зросте до 6500 доларів у 2020 році.
Традиційний план 401 (k) фінансується за рахунок донарахування грошей, а це означає, що податки будуть сплачуватися, коли гроші будуть вилучені під час виходу на пенсію. На відміну від Roth IRA, для участі у обмеженні доходу немає обмежень.
Згідно з правилами IRS, будь-яка відповідність роботодавця повинна включати відшкодування податком 410 (k). Але більша частина привабливості 401 (к) - це відстрочка податків, що дозволяє рахунку зростати ще швидше протягом десятиліть за рахунок складання.
З відстроченим податком рахунком, за зняття коштів до 59, 5 років застосовується регулярний податок на прибуток та пеня у розмірі 10%. З версією Roth немає жодних штрафних санкцій та податків за внесену частину.
Інший варіант - розділити внески між версіями до оподаткування та після оподаткування, хеджуючи ставки та надаючи найкращі функції обох рахунків.
План 401 (k) був прийнятий до закону в 1978 році і названий на честь підрозділу Кодексу служби внутрішніх доходів, який його встановив. Станом на 30 вересня 2017 року на 401 (к) плани припадало приблизно 5, 3 трлн доларів із загальних активів пенсійного плану в США 27, 2 трлн. Дол. США, повідомляє Інститут інвестиційних компаній. Загальний обсяг залишків на плані 401 (k) з 2008 по 2017 рік збільшився більш ніж на 100%.
