Що таке особиста пенсія для власних інвестицій (SIPP)?
Особиста пенсійна інвестиція (SIPP) - це ефективний для оподаткування пенсійний накопичувальний рахунок, наявний у Великобританії. SIPP надають громадянам свободу розподіляти свої активи в широкому діапазоні інвестицій, затверджених доходом і митницею її Величності (HMRC), не міністерським управлінням уряду Великобританії, відповідальним за збір податків та виплату деяких форм державної підтримки. Затверджені інвестиції включають акції, облігації, пайові фонди та фондові фонди (ETF).
Це на відміну від пенсій, що фінансуються компанією, коли компанія обирає короткий список варіантів інвестицій. SIPP були запроваджені в 1989 році і стали все більш популярними у Великобританії через закінчення трудової кар'єри та остаточну пенсію за остаточну зарплату.
Ключові вивезення
- Особиста пенсія для власного інвестування (SIPP) - це пенсійний план із визначеними внесками, який пропонується громадянам Сполученого Королівства. Учасники SIPP відкладають частину доходів до оподаткування, де вони можуть інвестувати в акції, облігації та ETF серед інших затверджених активів у податковому відношенні. Як і план 401 (k) у США, плани SIPP були створені як альтернатива пенсійним установам, що фінансуються компаніями.
Розуміння особистої пенсії
Особиста пенсія для власного інвестування ілюструє деякі відмінності між пенсійними планами в США проти Великобританії. У США податкове звільнення від пенсійного плану працює одним із двох способів. Перший варіант - інвестувати долари до оподаткування, насолоджуватися зростанням податку на рахунку, а потім сплачувати податки на зняття коштів, як це стосується традиційного IRA або 401 (k). Другий варіант - інвестувати долари після сплати податку, насолоджуватися ростом без оподаткування на рахунку та знімати гроші без оподаткування, як це стосується Roth IRA або Roth 401 (k).
У британському SIPP використовується третій варіант. Він додається до внесків фізичних осіб у відсотках, виходячи з їх граничної ставки податку. За допомогою базових пільг щодо оподаткування ставки податку, федеральне податкове агентство додає 25 відсотків до суми, яку фізичні особи вносять до SIPP. Наприклад, якщо фізична особа перебуває в 25-відсотковій податковій групі і вносить 4000 фунтів стерлінгів до SIPP, уряд додасть 1000 фунтів стерлінгів за базовим пільгом щодо оподаткування ставки податку, а загальний внесок фізичної особи становитиме 5000 фунтів стерлінгів. Найвища гранична ставка податку у Великобританії - 45%, тому СІПП можуть пропонувати податкові пільги аж до 45%.
Управління платою за SIPP
Як і у випадку з іншими інвестиційними рахунками, важливим є управління персональною пенсійною платою. Перед відкриттям рахунку люди повинні бачити, чи стягує SIPP фіксовану річну плату, відсоток від вартості портфеля, торгові комісії чи інші збори. Важливо вибрати варіант з низькою комісією, щоб не завдати шкоди довгостроковій доходності інвестицій. Наприклад, фіксований річний внесок може бути дешевшим для тих, хто має високоцінні портфелі, ніж річний відсотковий збір.
Власники рахунків можуть самостійно керувати інвестиціями SIPP в Інтернеті або найняти інвестиційного менеджера.
Вилучення з SIPP
Особи, які беруть участь у самостійно вкладеній особистій пенсії, можуть розпочати зняття коштів починаючи з 55 років, навіть якщо вони все ще працюють. Зазвичай фізичні особи можуть взяти до 25% своїх коштів неоподатковувані. Решта оподатковується як дохід. Примітно, що коли кошти здаються в СІПП, вони можуть рости безкоштовно від прибутків капіталу Великобританії та податку на прибуток. Податкові пільги залежать від конкретних обставин особи.
