Що таке капітал першого рівня?
Капітал першого рівня використовується для опису достатності капіталу банку і стосується основного капіталу, що включає власний капітал та розкриті резерви. Власний капітал включає в себе інструменти, які не можуть бути погашені за вибором власника.
Капітал першого рівня по суті є найбільш досконалою формою капіталу банку - гроші, які банк зберігав, щоб підтримувати його функціонування за допомогою всіх ризикових операцій, таких як торгівля / інвестування та кредитування.
Капітал першого рівня
Як працює капітал першого рівня
З точки зору регулятора, капітал першого рівня є основним показником фінансової міцності банку, оскільки він складається з основного капіталу.
Основний капітал складається в основному з розкритих резервів (також відомих як нерозподілений прибуток) та загального фонду. Він також може включати бажаний запас, що не підлягає кумуляції, не підлягаючий відшкодуванню. У рамках Базельського комітету з нагляду за банківською діяльністю, який видав Базельську угоду, було помічено, що банки використовують винахідливі інструменти для накопичення капіталів першого рівня.
Однак такі інструменти повинні дотримуватися суворих умов. Капітал, придбаний за допомогою цих інструментів, може становити лише 15% загального капіталу банку першого рівня. Третя Базельська угода (перша версія була в 2009 році) планується знищити капітал, зароблений за допомогою інноваційних інструментів.
Зміни до угоди були внесені в 2013 році. Дата реалізації остаточної версії третьої угоди була перенесена на кінець березня 2019 року.
Базель III (відомий також як третя Базельська угода) був розроблений з метою реагування на недоліки у фінансовому регулюванні, які зазнали світової фінансової кризи у 2007 та 2008 роках.
Коефіцієнт капіталу першого рівня порівнює власний капітал банку з його сумарними ризиковими активами (RWA). RWA - усі активи банку, які зважуються за кредитним ризиком. Більшість центральних банків встановлюють формули для вагового ризику відповідно до вказівок Базельського комітету.
Капітал першого рівня проти капіталу 2 рівня
Капітал першого рівня є основним джерелом фінансування банку. Зазвичай він містить майже всі накопичені в банку кошти. Ці кошти формуються спеціально для підтримки банків при поглинанні збитків, так що регулярні бізнес-функції не потрібно припиняти.
Згідно з виданою версією Basel III, коефіцієнт мінімального капіталу становить 6%. Цей коефіцієнт обчислюється шляхом ділення капіталу першого рівня на його загальні активи на основі ризику.
Капітал другого рівня включає гібридні інструменти капіталу, резерви на втрату позики та переоцінку, а також нерозкриті резерви. Цей капітал функціонує як додаткове фінансування, оскільки він не настільки надійний, як перший рівень. У 2017 році за Базелем III коефіцієнт мінімального загального капіталу становив 12, 5%, що вказує на мінімальний коефіцієнт капіталу 2 рівня - 2%, на відміну від 10, 5% для коефіцієнта капіталу першого рівня.
Ключові вивезення
- Рівень 1 по суті є ідеальною картиною капіталу банку і вважається таким, оскільки він складається з основного капіталу. Основний капітал складається, насамперед, з розкритих резервів та загальних акцій. Коефіцієнт капіталу першого рівня порівнює власний капітал банку з його сумарними ризикованими активами (RWA). Це сукупність активів, якими володіє банк, які зважуються за кредитним ризиком.
