Roth IRA - це популярні рахунки для інвесторів, які залишають своїм спадкоємцям через їх неоподатковуваний статус та відсутність необхідних мінімальних розподілів (RMD) протягом життя початкового власника.
Ви робите внески Roth грошима після сплати податків, і будь-які розповсюдження, які ви берете, є неоподатковуваними до тих пір, поки вам не менше 59½ років і ви мали рахунок Roth IRA принаймні п’ять років.
Ваші бенефіціари можуть продовжувати користуватися цим статусом, який не обкладається податком, протягом певного періоду часу після успадкування рахунку. Однак вони не зможуть збільшити свої податкові заощадження за допомогою рахунку Roth, якщо це не буде передано належним чином. Ось що вам потрібно знати.
Ключові вивезення
- Залишаючи Roth IRA своїм спадкоємцям, ви можете забезпечити їм неоподатковуваний дохід на довгі роки. Обов’язково призначте своїх бенефіціарів, коли ви відкриєте обліковий запис і, якщо потрібно, будете змінювати їх у майбутньому. Якщо ви плануєте використовувати трест, проконсультуйтеся з фінансовим чи юридичним фахівцем, який знайомий з правилами.
Спадщина без податків
Roth IRAs можуть надати бенефіціарам тривалий податок без податків. Скотт Спаркс, радник з управління багатством з Northwestern Mutual у Денвері, штат Колорадо, сказав The Wall Street Journal : "Зі спадщини, що дає позицію, це один з найбільш корисних подарунків, який людина може передати наступному поколінню". інші переваги для самих власників рахунків, не дивно, що Рот-ІРА стали одним із найпопулярніших способів заощадження на пенсії.
Підводні камені, яких слід уникати
Також є деякі можливі помилки, про які вам потрібно знати, і уникати їх, якщо ваша мета - передати ваш рахунок наступному поколінню. За словами фінансових радників, найпоширеніші помилки включають:
Якщо не вдалося назвати бенефіціара
Це, мабуть, найочевидніша помилка, яку може зробити власник Roth IRA. Якщо ви не вказали бенефіціара, переказ рахунку може визначатися за вашою волею, що може бути складним, дорогим і трудомістким. Власники Roth IRA повинні назвати своїх бенефіціарів, як тільки вони відкриють рахунок, і змінити їх у разі потреби в майбутньому.
Це забезпечить, що гроші на рахунку надійдуть тій особі, якій вона була призначена. Більшість фінансових установ мають окремі бланки-бенефіціари Roth IRA, які вам потрібно заповнити.
Вибір неправильного бенефіціара
Подружні пари зазвичай перераховують один одного в якості основного бенефіціара своїх облікових записів Рота. Коли один з подружжя помирає, другий з подружжя успадковує гроші. Потім після смерті другого з подружжя він знову передається іншому бенефіціару.
Але у випадку з Roth IRAs, можливо, розумно буде залишити гроші молодим бенефіціарам. Це тому, що згідно із Законом про безпеку вони можуть розтягувати розподіли протягом десяти років. Деякі бенефіціари можуть розтягнути розподіл ще більше - насправді протягом життя. До них відносяться особи з обмеженими фізичними можливостями або хронічно хворі особи, особи, які не більше ніж на 10 років, ніж власник ІРА, або дитина власника ІРА, які не досягли повноліття.
Боббі Бірхалс, партнер юридичної фірми McDermott Will & Emery в Чикаго, сказав The Wall Street Journal, що "на сьогодні найбільшими перевагами Рота IRA після смерті є зростання податків на рахунку та факт, що дистрибуції можуть бути здійснені без наслідків для податку на прибуток ».
Однак, залишаючи Рота молодшому бенефіціару, це може призвести до того, що в деяких випадках податки на трансферти можуть бути пропущені майном або поколінням, тому варто порадитися з фінансовим фахівцем, який знайомий з правилами.
Створення довіри невірно
Переливання ваших активів Roth у траст після смерті може бути хорошою ідеєю - доки ви обрали правильний тип довіри і ваші бенефіціари конкретно названі в трасті. Довіра повинна бути провідником довіри, який буде виконувати необхідний мінімальний розподіл (RMD) щороку. Довірчі документи також повинні містити детальну інформацію про розподіли та бенефіціари. В іншому випадку IRS може зажадати, щоб траст розповсюджував весь дохід на рахунку протягом п'яти років. Це ще одна сфера, де доцільно шукати професійну допомогу.
Повідомте вашим бенефіціарам, що хоча вам не потрібно було брати необхідні мінімальні дистрибуції від вашої Roth IRA, вони, як правило, повинні.
Нехтування необхідними мінімальними розподілами (RMD)
Це помилка, яку часто можуть зробити бенефіціари. Бенефіціари, які не мають подружжя, які успадковують Roth IRA, як правило, зобов'язані розпочати розповсюдження з нього до 31 грудня року після року, в якому помер початковий власник рахунку.
Якщо бенефіціар цього не зробить, він може бути змушений вилучити всі гроші протягом п'яти років, а не розподіляти розподіли протягом 10 років. Також можуть бути суттєві податкові штрафи за невиконання правил RMD.
