457 План проти 403 (б) План: Огляд
Державний сектор може бути останнім бастіоном в Америці плану з визначеними виплатами - тієї старомодної пенсії, обчисленої роботодавцем, який автоматично приходив до працівників після виходу на пенсію.
Але на сьогодні жодного джерела доходу може бути недостатньо для забезпечення комфортного виходу на пенсію. Люди також повинні економити самостійно. Громадські організації та некомерційні організації не пропонують 401 (k) плани, до яких можуть сприяти працівники. Але вони можуть і пропонувати інші спонсоровані роботодавцем плани: 403 (b) та 457.
Ключові вивезення
- План 457 має два типи. 457 (b) пропонується державним та місцевим органам влади, тоді як 457 (f) призначений для керівників підприємств з неприбутковою організацією. План 403 (b) зазвичай пропонується працівникам приватних некомерційних організацій та державним працівникам, включаючи державні школи Також є потенційний третій варіант: якщо ви маєте право на обидва плани, ви можете розділити свої внески між ними.
План 457
План 457 має два типи. 457 (b) пропонується державним та місцевим органам влади, тоді як 457 (f) - для неприбуткових працівників найвищого рівня.
У плані 457 (б) ви можете внести до 19 000 доларів у 2019 році (19 500 доларів у 2020 році) та додаткових 6000 доларів (6 500 доларів у 2020 році), якщо вам виповнилося 50 років. Якщо ви перебуваєте у віці трьох років від звичайного пенсійного віку (згідно з вашим планом), ви можете внести в 2019 році 38 000 доларів США (39 000 доларів у 2020 році) або, згідно з даними IRS, “базовий річний ліміт плюс сума базовий ліміт, який не застосовувався у попередні роки (дозволено лише у тому випадку, якщо не використовується внесок у віці 50 років чи більше).
План 457 (f) вимагає, щоб працівник працював до узгодженої дати. Якщо працівник піде до цієї дати, план 457 (f) втрачається.
Цей план, як правило, пропонується лише вищим керівникам організації. Оскільки працівник повинен виконати певні вимоги, щоб отримати пенсію 457 (f) при виході на пенсію, план залишається в руках компанії. Це в першу чергу використовується як набір інструменту для залучення талантів, які інакше залишаться в приватному секторі.
Якщо ви не очолите некомерційну організацію, ви навряд чи зможете зіткнутися з планом 457 (f).
Плюси
Однією з найкращих переваг програми 457 (b) є те, що він дозволяє учасникам внести подвійну суму до пенсійного плану. Якщо ви перебуваєте протягом трьох років нормального пенсійного віку (відповідно до вашого плану), ви можете внести до 38 000 доларів у 2019 році (39 000 доларів у 2020 році).
Це набагато більший запас, ніж навіть 403 (b) s. Ви також можете вкласти додатково 6000 доларів на рік (6500 доларів у 2020 році), якщо вам не менше 50 років.
Якщо ви все ще працюєте на роботі, де у вас 457 (b), ви не можете брати будь-які зняття коштів, поки вам не менше 70½ років. Однак якщо ви більше не працюєте там, ви можете взяти розподіл у будь-який час незалежно від вашого віку.
"Ви можете взяти свої гроші до настання 59-ти років з 457 без будь-яких штрафних санкцій, на відміну від будь-якого іншого пенсійного плану там", - сказала доцент кафедри фінансів та фінансового планування Інга Чира, Каліфорнійський державний університет, Нортрідж. "Це велика справа".
Мінуси
На відміну від 401 (k), все, що відповідає вашому роботодавцю, вважатиметься частиною вашого максимального внеску. Це означає, що у 2019 році, якщо ваш роботодавець вносить $ 9 000, ви можете внести лише 10 000 доларів (якщо тільки ви не приймаєте участь у стратегії підтягування).
Якщо ви звикли до 401 (к), ви, можливо, вже знаєте, що обмеження в розмірі 19 000 доларів США стосується лише внесків працівників.
Слід зазначити, що мало урядів надає відповідні програми в рамках плану 457 (b). В основному, працівники повинні переконатися, що вони заощаджують адекватну суму.
План 457 (f) вимагає, щоб працівник працював до погодженого часу. Якщо працівник піде до цієї дати, він втрачає своє право на план 457 (f).
План 403 (b)
План 403 (b) зазвичай пропонується працівникам приватних некомерційних організацій та державним працівникам, включаючи службовців державних шкіл. Як і 401 (k), плани 403 (b) є типом плану з визначеними внесками, який дозволяє учасникам утримувати гроші на основі відкладеної податком пенсії.
Ці плани були створені в 1958 році і спочатку були відомими як податкові ануїтети (TSA) або відстрочені податком ануїтетні плани (TDA), оскільки в цей час вони могли вкладатися тільки в ануїтетні договори.
Ці плани найчастіше використовуються навчальними закладами, хоча будь-яка організація, яка має кваліфікацію відповідно до розділу 501 (с) (3) МСФЗ, може її прийняти.
Межі внеску та відстрочка
Ліміти внесків для планів 403 (b) тепер ідентичні межам планів 401 (k). Усі відстрочки працівників проводяться на основі доплати і відповідно зменшують коригуваний валовий дохід учасника.
На 2019 рік щорічний ліміт внеску (який називається виборчим відстрочкою) становить 19 000 доларів (19 500 доларів у 2020 році). Додатковий внесок у розмірі 6000 доларів США (6 500 доларів США у 2020 році) дозволений для працівників віком від 50 років.
Зокрема, у планах 403 (b) пропонується спеціальне додаткове положення про внесок у договірний збір, відоме як положення про довічне підключення або 15-річне правило. Співробітники, які мають принаймні 15 років перебування на посаді, мають право на це положення, яке дозволяє додатково оплачувати 3000 доларів США на рік (до граничного обмеження роботодавця від роботодавця до 15000 доларів). Для отримання додаткової інформації про 15-річне правило зверніться до публікації IRS 571.
Роботодавцям дозволяється вносити відповідні внески, але загальний внесок роботодавця та працівника не може перевищувати 56 000 доларів США за 2019 рік (57 000 доларів на 2020 рік). Податкові внески в деяких випадках допускаються, а внески Рота також доступні для роботодавців, які обрали цю функцію. Недавнє законодавство також дозволило роботодавцям запровадити автоматичний план сплати внесків для всіх працівників 403 (b), хоча вони можуть відмовитися від цього на власний розсуд. Придатні учасники також можуть претендувати на заборгованість у відставці.
При обчисленні 403 (b) лімітів внеску для фізичної особи IRS застосовує ліміти у такому порядку: по-перше, виборче відстрочення; по-друге, 15-річне надання послуг; по-третє, 50-річний внесок у подолання віку. Відповідальність роботодавця обмежує внески до правильних сум.
Перекидання
За останні кілька років правила щодо перенесення планових балансів 403 (b) значно послабилися, і працівники, які покидають своїх роботодавців, тепер можуть перенести свої плани з іншим роботодавцем, якщо вони не перекладуть свої плани на самостійне управління, спрямований ІРА. Вони можуть перекинути їх на інший план 403 (b), 401 (k) або інший кваліфікований план.
Це дозволяє працівникам підтримувати один план виходу на пенсію протягом свого життя, замість того, щоб відкривати окремий рахунок ІРА або залишити свій план у свого старого роботодавця.
Поширення
Зокрема, розподіли планів 403 (b) у більшості випадків нагадують плани 401 (k):
- Ви можете розпочати розповсюдження дистрибуції у віці 59½ років, незалежно від того, працюєте ви в цій організації чи ні. За розподіли, здійснені до 59½ років, застосовується 10% штраф за дострокове зняття, якщо не застосовується спеціальний виняток. Усі звичайні розподіли оподатковуються як звичайні Доходи.Регулярні розподіли не обкладаються податком, хоча працівники повинні або внести свій внесок у план, або мати Roth IRA, відкриту щонайменше п’ять років, перш ніж мати змогу приймати неоподатковувані розподіли. Очікувана тривалість повинна починатися у віці 70½ років, якщо план не буде перерахований на Roth IRA або інший пенсійний план Roth до цього часу. Якщо не взяти обов'язковий мінімальний розподіл, це призведе до 50% акцизного податку на суму, яка повинна була бути знята. На розсуд роботодавця можуть також бути передбачені умови кредитування. Правила кредитування також значною мірою такі ж, як і для планів 401 (k). Учасники не можуть отримати доступ до більш ніж 50 000 доларів або половини свого балансового плану, а будь-який непогашений залишок позики, який не погашається протягом п'яти років, трактується як оподатковуваний або передчасний розподіл.
Про всі дистрибуції щороку повідомляється на Формі 1099-R, яку надсилають учасникам плану.
Вибір інвестицій
Багато планів 403 (b) досі фінансуються за допомогою ануїтарних договорів, незважаючи на те, що Закон про захист доходів при виплаті пенсій працівникам (ERISA) дозволяє цим планам інвестувати безпосередньо у взаємні фонди. Це, власне, є джерелом постійних дискусій у спільноті фінансового та пенсійного планування, оскільки ануїтети є відкладеними податками транспортними засобами самі по собі, і немає такого поняття, як подвійне відстрочення податків.
Зараз більшість планів також пропонують вибір взаємних фондів, хоча у більшості випадків є договором із змінною ануїтетом. Але постійні та змінні контракти та пайові фонди - єдині види інвестицій, дозволені в цих планах.
Різні питання
Що важливо, плани 403 (b) відрізняються від своїх аналогів 401 (k) тим, що вони не мають жодних положень про надання права на відмову. Однак зараз вони забезпечують той же рівень захисту від кредиторів, що і кваліфіковані плани.
Учасники плану також повинні знати про всі витрати та збори, що стягуються їх плановими та інвестиційними постачальниками. Адміністратор плану повинен забезпечити повну розподіл цих зборів усім учасникам плану.
Як вибрати
Однак, якщо ви хочете вибрати більший набір варіантів інвестицій, 403 (б), швидше за все, буде найкращою ставкою. "Хоча, як правило, 457 також може мати декількох постачальників, вибір постачальників зазвичай не такий широкий, як 403 (b)", - говорить Чира.
Також є й третій варіант: якщо ви маєте право на обидва плани, ви можете зробити свій внесок у обидва.
Це означає, що ви можете витратити 38 000 доларів у 2019 році (39 000 доларів у 2020 році), не враховуючи жодних внесків, якщо ви маєте право. "Це особливо подобається працівникам, які мають великий дохід і намагаються мінімізувати свої податки", - зазначає Чира.
