Що таке накопичена вартість?
Накопичена вартість - це загальна сума, яку інвестує в даний момент інвестиція, включаючи вкладений капітал та відсотки (прибуток), які вона отримала на сьогодні. Накопичена вартість важлива у страховій сфері, оскільки вона стосується загальної набутої вартості цілого (або універсального) полісу страхування життя. Він обчислюється як сума або загальна сума початкової інвестиції, плюс відсотки, отримані на сьогоднішній день. Накопичена вартість також називається накопиченою сумою або грошовою вартістю.
Як працює накопичена вартість
З метою страхування накопичена вартість починає формуватися, коли страхувальник цілого (або універсального) полісу страхування життя починає виплачувати щомісячну премію. Страхова компанія бере ці виплати премій і ділить їх на дві частини. Перша частина покриває основні витрати на страховий поліс. Друга частина виступає як вид інвестицій, що акумулює грошову вартість, яка розміщується на внутрішньому рахунку страховою компанією.
Власник страхування також може здати страховий поліс цілого полісу страхування життя і отримати взамін вартість повернення готівки. Вартість грошової суми може бути меншою, ніж накопичена вартість, якщо поліс нараховує плату за здачу. Залежно від умов усієї життєвої політики, страхувальник може позичити проти грошової вартості позики. Потім страхувальник може вибрати повернути позику в повному обсязі, погасити лише відсотки або не повернути позику чи відсотки. Якщо позика не буде погашена в повному обсязі, непогашена сума буде вирахувана з остаточної допомоги на смерть.
Накопичена вартість може розглядатися як примусовий накопичувальний рахунок, який страхувальник може позичити, зберігаючи поліс недоторканим. Якщо власник політики скасує поліс, він отримає накопичену суму готівки за вирахуванням пені.
Накопичена вартість проти ануїтетів
Накопичувальна вартість ануїтету - це загальна вартість ануїтету. Однак вартість здачі грошових коштів відрізняється від накопиченої вартості тим, що на суму, доступну для зняття з полісу, нараховується пеня за повернення у розмірі 10%. Наприклад, накопичена вартість ануїтету може становити 100 000 доларів США, але після штрафних санкцій вартість здачі грошових коштів становить 90 000 доларів. Якби страхувальник хотів перерахувати ануїтет, новий рахунок отримав би 90 000 доларів.
Накопичена вартість та податки
Цінність, накопичена в цілому на поліс страхування життя, відкладається податком до тих пір, поки страхувальник зберігає дію договору страхування. Накопичена вартість може бути невід'ємним компонентом стратегії оподаткування податків, оскільки вона максимально збільшує суму грошей, яку ви маєте зберегти. Вилучення накопичених коштів у роки виходу на страхування страхувальника може навіть дозволити страхувальнику отримати право на нижчий показник податку на прибуток. Навпаки, накопичена вартість у депозитному сертифікаті оподатковується негайно.
