Як працює хра?

Зміст

• Хто фінансує HRA?
• Як брати участь
• Відшкодовувані витрати
• Логістика відшкодування
• Податкові пільги
• Використання HRA із HSA або FSA
• Суть

Домовленості щодо відшкодування здоров'я (HRA) - це користь, яку деякі роботодавці пропонують своїм працівникам допомогти у витратах на охорону здоров'я. Вони дозволяють компаніям відшкодовувати працівникам ці витрати, а компенсація, як правило, не обкладається податком, коли використовується для кваліфікованих медичних витрат.

Починаючи з січня 2020 року, уряд дозволить роботодавцям запропонувати своїм працівникам два нові види HRA. Перший називається "HRA індивідуального покриття", і компанії можуть пропонувати його лише у тому випадку, якщо вони не пропонують групове медичне страхування.

Співробітники можуть використовувати ці HRA, щоб придбати власне всеохоплююче медичне страхування з донарахунковими доларами на або на біржі медичного страхування. Індивідуальне покриття HRA також може відшкодувати працівникам кваліфіковані витрати на охорону здоров'я, такі як виплати та франшизи.

Роботодавці залежать від того, скільки сприяти індивідуальним HRA-покриттям працівників, за винятком того, що всі працівники одного класу працівників повинні отримувати однаковий внесок. Робітники, які є старшими або мають утриманців, можуть отримувати більше.

Згідно з новими правилами, роботодавці, які продовжують пропонувати традиційну групову медичну страховку, можуть також запропонувати другий новий тип: Ці плани відшкодовують працівникам до 1800 доларів США на рік за кваліфіковані медичні витрати. Співробітники можуть записатись на HRA із виключеною виплатою, навіть якщо вони відмовляються від страхового покриття на групове медичне страхування, але вони не можуть використати кошти для придбання комплексного медичного страхування. Однак вони можуть використовувати ці кошти на оплату короткотермінових медичних страховок, стоматологічних та зорових внесків та кваліфікованих медичних витрат.

Ключові вивезення

• Починаючи з січня 2020 року, роботодавці будь-якого розміру можуть запропонувати відшкодувати своїм працівникам частину витрат на придбання індивідуальних планів медичного страхування замість того, щоб пропонувати групове медичне страхування. Ці договори про відшкодування, які називаються індивідуальними HRA, можуть також повернути працівникам кваліфіковані медичні послуги Витрати, такі як перестрахування та франшизи. Працедавці, які продовжують надавати групове покриття, можуть також запропонувати своїм працівникам вилучені пільги HRA відшкодувати працівникам кваліфіковані медичні витрати, але не за всеохоплюючі внески на медичне страхування.

Хто фінансує HRA?

HRA фінансуються повністю грошима роботодавців. HRA не є обліковим записом (хоча ви можете бачити, що це помилково посилається на такий спосіб). Це договір про відшкодування між працівником та роботодавцем. Співробітники не можуть інвестувати баланс, і це не заробляє відсотки. Якщо ви берете участь у HRA, ви не побачите жодних відрахувань із зарплати.

Натомість ваш роботодавець вирішує, наскільки він готовий відшкодувати вам витрати на охорону здоров'я щомісяця або щорічно. Якщо у вас все ще є баланс наприкінці року, він може перекинутись на наступний рік, поки ваш роботодавець продовжує пропонувати HRA і ви продовжуєте брати участь, але він також не може: Це рішення залежить від вашого роботодавця, теж.

Як брати участь

Щоб взяти участь у HRA, потрібно зареєструватися під час відкритого періоду зарахування роботодавця. Якщо у вас є кваліфікована життєва подія, ви можете зареєструватися поза відкритим зарахуванням. Подружжя та діти, які беруть участь у плані медичного страхування роботодавця, також можуть бути відшкодовані через HRA. На жаль, якщо ви самозайняті, не можете користуватися HRA.

Відшкодовувані витрати

Ваш роботодавець повинен вирішити, за які витрати вам буде відшкодовано. Витрати повинні бути кваліфікованими медичними витратами, переліченими у публікації IRS 502, але ваш роботодавець може скористатися більш вузьким списком. Як правило, працівники можуть використовувати HRA для відшкодування кваліфікованих медичних витрат, які їх медичне страхування не оплачує, наприклад, медичні та аптечні витрати, які вони повинні сплатити з кишені перед зустріччю з франшизою, а також співстрахування, яке застосовується після зустрічі франшиза.

Кваліфіковані медичні витрати включають такі витрати, як відвідування лікаря, коли ви хворі, отримуєте рентген або хірургічну операцію. Стоматологічні та зорові витрати, як правило, також кваліфікуються, як і декілька предметів, які продаються без рецепта, наприклад, засоби для діагностики діабету, монітори артеріального тиску та рішення контактних лінз.

Роботодавці не можуть дозволити вам використовувати кошти HRA на речі, які IRS не дозволяє. Не можна використовувати HRA для ліків, що продаються без рецепта, якщо ваш лікар не написав рецепт для них. Ви також не можете використовувати HRA для відшкодування витрат, понесених до набрання чинності участю HRA, або витрат, що відбулися в іншому році.

14 862 дол

Середній внесок роботодавця до HRA на покриття премій для сім’ї у 2018 році; середній внесок роботодавця для однієї людини становив 5648 доларів.

Логістика відшкодування

Часто ваш адміністратор HRA зможе підтвердити вашу претензію автоматично, але іноді для обґрунтування вашої заяви вам доведеться подати деталізований рахунок від вашого медичного працівника. За законом жодні витрати не надто малі, щоб підлягати відшкодуванню, але ваш роботодавець може вимагати від вас накопичити мінімальну суму відшкодовуваних витрат, перш ніж він видасть чек.

Ваш роботодавець обирає, як він відшкодує вам кваліфіковані медичні витрати. Ви можете отримати дебетову карту, щоб ви могли оплатити свої витрати за необхідності, або, можливо, доведеться сплатити передоплату, а потім вимагати відшкодування. Деякі плани повернуть вашому лікареві безпосередньо кошти, тому вам не потрібно використовувати дебетову карту або чекати повернення грошей.

Максимум, за який ви можете відшкодувати за рік, - це те, що вирішить ваш роботодавець. У 2018 році середній внесок роботодавця в HRA, щоб допомогти охопленим працівникам виплачувати премії, склав 5648 доларів США за одноразове покриття та 14 862 долари за покриття сім’ї, згідно з опитуванням обліку переваг роботодавців Фонду “Кайзер” за 2018 рік. оплатити кваліфіковані медичні витрати. Якщо ваш роботодавець дозволяє це, ви, можливо, зможете витратити суму, що залишилася у вашому HRA протягом обмеженого періоду, якщо вас припинять.

Податкові пільги

Вам не потрібно повідомляти про свою участь у HRA про свою податкову декларацію. Сума, яку ваш роботодавець готовий повернути вам за медичні витрати через HRA, не вважається оподатковуваним доходом, а також фактичною сумою не відшкодовується до тих пір, поки ви спрямовуєте гроші на кваліфіковані медичні витрати, визначені IRS та вашим роботодавцем.

Винятки з безвідплатного розподілу застосовуються в кількох ситуаціях: якщо ваш роботодавець виплатить невикористані відшкодування в кінці року або коли ви покинете роботу, гроші будуть вважатися оподатковуваним доходом. Оскільки він не використовується для відшкодування коштів за кваліфіковані медичні витрати, це трактується як звичайний дохід.

Використання HRA із HSA або FSA

Чи можете ви поєднати HRA з HSA або FSA? Перш ніж відповісти на це питання, важливо уточнити значення цих двох абревіатур. Ось швидке нагадування, оскільки умови медичного страхування можуть заплутати:

• HSA - це рахунки на заощадження охорони здоров’я, які повинні використовуватися у плані охорони здоров'я (HDHP). Внески можуть надходити як від роботодавців, так і від працівників, залишок можна інвестувати і перевертати з року в рік, а рахунок змінюється з вами, коли ви змінюєте роботу. (Ці рахунки можуть бути також корисними як пенсійні заощадження.) FSA - це гнучкі рахунки витрат (також відомі як гнучкі домовленості про витрачання), які не повинні використовуватися з HDHP. Внески беруть участь лише з відрахувань на оплату праці працівників, і залишок не можна вкладати і не заробляти відсотки. Кошти FSA повинні використовуватися в поточному плановому році, хоча деякі роботодавці дозволяють невеликі суми перевертати або надавати працівникам пільговий період на початку наступного року, щоб використати залишок. Крім того, FSA не йдуть з вами, коли ви міняєте роботу.

У більшості випадків ви не можете використовувати HRA разом із рахунком економії здоров'я (HSA). Однак можливо мати як HRA, так і FSA. Якщо так, чудово - це ще більше неоподатковуваний дохід, який ви можете використати на медичні витрати. Ви можете внести до 2700 доларів у FSA у 2019 році, а ваш роботодавець вилучить ці гроші з зарплати.

Питання в тому, якщо у вас є і HRA, і FSA, який рахунок потрібно використовувати для оплати медичних витрат? Якщо витрати покриваються лише одним чи іншим рахунком, ви маєте свою відповідь. Якщо ви маєте право платити з будь-якого рахунку, вам потрібно знати правила свого роботодавця щодо того, який рахунок виплачуєте спочатку. Це, мабуть, само собою зрозуміло, але ви не можете подвоїтись та отримати відшкодування за однакові витрати з обох рахунків.

Суть

Якщо ваш роботодавець пропонує вам новий тип HRA, який називається індивідуальним покриттям HRA замість групового медичного страхування, ви отримаєте відшкодування без податків за премії, які ви сплачуєте за всеохоплююче медичне страхування, яке ви купуєте на біржі або поза нею. Ви також можете отримати компенсацію за кваліфіковані медичні витрати, такі як перестрахування та рахунки, які ви сплачуєте до того, як зустрінете свою франшизу.

HRA можуть суттєво відрізнятися від одного роботодавця до іншого за рівнем покриття, яке вони пропонують та які витрати будуть відшкодовані. Тому, хоча ця стаття надає широкий огляд того, що можна очікувати, ви захочете прочитати короткий опис свого роботодавця свого HRA, якщо він пропонує його, щоб отримати детальну інформацію.