Зміст
- Правило 10%
- Відрахування для самозайнятих
- Інші способи зниження податкової накладної
- Суть
Подивіться уважно на щомісячні витрати, і є хороший шанс, що медичне страхування знаходиться вгорі списку. Для осіб, які не отримували державну субсидію, середня премія за плани, продані на біржі охорони здоров’я минулого року, становила 440 доларів на місяць, згідно з порівняльним веб-сайтом eHealthInsurance. Тим часом сімейні плани коштують в середньому 1168 доларів на місяць.
Оскільки стільки споживачів стискаються завдяки зростаючим витратам на охорону здоров’я, вам може бути цікаво, чи зможете ви хоча б отримати податкові пільги на свої внески. Відповідь: Це залежить. Ваші внески вже можуть бути неоподатковуваними, якщо ви сплачуєте їх шляхом вирахування з оплати праці на роботі. Якщо ні, то ви все одно можете вимагати відрахування, якщо ваші загальні витрати на охорону здоров'я досить високі.
Самозайняті особи можуть також кваліфікуватися для списання страхових внесків, але лише за умови, що вони відповідають певним критеріям.
Ключові вивезення
- Якщо ви отримуєте медичне страхування через свого роботодавця, ваші внески, ймовірно, вносяться в доларах до сплати податку. Таким чином, ви не можете відрахувати свою частку премій на кінець року. Ви можете відняти премії та інші витрати на охорону здоров'я, якщо ваші витрати перевищують 10% від вашого скоригованого валового доходу або AGI. Однак ви можете вирахувати лише суму, що перевищує 10% від AGI. Особи, які працюють із зайнятими особами, які відповідають певним критеріям, можуть відрахувати премії, навіть якщо вони не відповідають порогу 10%. Однак вони не можуть відняти більше, ніж сума доходу, який отримав їхній бізнес.
Правило 10%
Приблизно половина американців отримує медичне страхування через план роботодавців, згідно з даними eHealthInsurance. Якщо у вас є нарахування заробітної плати, існує ймовірність, що ви сплатите свою частку премії за долари до сплати податку. Це означає, що ви не можете відрахувати свої внески наприкінці року, або ви могли б вирахувати цей рахунок удвічі.
Однак, можливо, ви зможете вирахувати частину своїх премій, якщо самостійно заплатили за страхування, використовуючи долари після сплати податку. У податковому році 2019 року вам дозволяється відняти будь-які кваліфіковані неповернені витрати на охорону здоров’я, які ви оплачували собі, своєму подружжю або членам своєї сім’ї, але лише якщо вони перевищують 10% від вашого скоригованого валового доходу (AGI). Це більший показник порівняно з 2017 та 2018 роками, коли витрати, що перевищують 7, 5% від AGI, мали право на відрахування.
Кваліфіковані витрати включають внески, сплачені за поліс медичного страхування, а також витрати на власні кишені за такі речі, як відвідування лікаря, операції, стоматологічна допомога та догляд за зором та психічне здоров'я. Ви можете відрахувати лише витрати, що перевищують 10% вашої AGI, що дорівнює вашому доходу за вирахуванням певних витрат, таких як виплати аліментів (якщо вони були організовані до 2019 року) та внески до пенсійного плану.
Припустимо, наприклад, що ваш скоригований валовий дохід за рік становив 50 000 доларів. Десять відсотків від цієї суми - 5000 доларів, тому будь-які кваліфіковані витрати, що перевищують цю суму, підлягають відрахуванню. Якщо ваші загальні витрати на медичну допомогу, включаючи премії, становлять 6000 доларів, ви зможете відняти 1000 доларів із оподатковуваного доходу.
Переконайтеся, що ви не включаєте відшкодованих витрат під час розрахунку - наприклад, "податкові кредити на премію", державні субсидії на основі доходу, які допомагають компенсувати вартість премій, проданих на біржі. Ви також повинні залишити всі витрати, які були відшкодовані вашою страховою компанією або вашим роботодавцем.
Для того, щоб відняти витрати на медичну допомогу, ви повинні деталізувати свої відрахування. Тому ви хочете переконатися, що ваші загальні відрахування перевищують стандартні відрахування, перш ніж робити це. У 2019 році стандартний відрахування збільшився до 12 200 доларів для тих, хто подає індивідуальну декларацію, і 24 400 доларів для подружніх пар, які подають спільну подачу.
Відрахування для самозайнятих
Один виняток із правила 10% - це для осіб, які ведуть власний бізнес. У такому випадку вам дозволяється відрахувати всю суму своїх преміальних виплат, але тільки якщо ви не маєте права брати участь у плані іншого роботодавця. Це може перешкодити вам списати, якщо у вас є інша робота. Ви також не можете відраховувати премії, якщо вам вдасться отримати покриття через план робочого місця вашого чоловіка.
Однак відрахування для самозайнятих осіб обмежується сумою доходу вашого бізнесу. У будь-який рік ви не можете відрахувати більше, ніж сума доходу, який ви отримуєте через свою компанію.
Особи, які працюють більше ніж один бізнес, можуть призначити лише одного з них як спонсора плану медичного страхування; ви не можете просто скласти дохід для декількох компаній, щоб вимагати максимального відрахування. Тому може бути хорошою ідеєю обрати ваш найбільш прибутковий бізнес як спонсора плану, щоб збільшити суму податкової пільги.
Відрахування для самозайнятих осіб вважається списанням до вашого особистого доходу. Отже, якщо ви є фізичною особою-підприємцем, ви повинні вводити суму відрахування на самій формі 1040, а не на Вашому графіку C ("Прибуток чи збиток від бізнесу").
Інші способи зниження податкової накладної
Навіть якщо ви не маєте права на відрахування страхових внесків за медичне страхування - або через те, що ви не дотримуєтесь порогової вартості, або вирішили використовувати стандартну відрахування - існують інші способи використання податкового кодексу з метою зменшення загальних витрат на медичну допомогу.
Ви можете розглянути можливість придбання, наприклад, медичного плану з високим рахунком (HDHP) на індивідуальному ринку. Ці плани, як правило, мають менші внески, ніж інші поліси, і дозволяють вам використовувати накопичувальний рахунок на охорону здоров'я (HSA) для оплати власних витрат (як правило, їх не можна використовувати для страхових внесків). Ваші внески до HSA підлягають оподаткуванню податком, і, коли вони використовуються для прийнятних витрат, їх зняття також не обкладається податком.
Вибравши HDHP, ви перераховуєте більшу частину загальних витрат на медичну допомогу на заощаджувальний засіб, який надає податкові пільги. Чим вища податкова група, в якій ви перебуваєте, тим більше ви можете отримати від цих заощаджень. На 2019 рік IRS розглядає план охорони здоров’я з високою вирахуванням індивідуальну політику з вирахуванням не менше 1350 доларів США або сімейну політику з франшизою не менше 2700 доларів.
У деяких випадках ви також можете сплачувати внески за медичне страхування за кошти HSA, а це означає, що вони не обкладаються податками. Один такий сценарій: коли ви тимчасово залишаєтесь за планом попереднього роботодавця. Зведений закон про примирення бюджету омнібуса 1985 року, більш відомий як COBRA, дозволяє підтримувати групове покриття до 18 місяців після того, як ви залишаєте роботу або втрачаєте страхування, оскільки працюєте менше годин.
Ви можете сплачувати страхові внески із коштів на рахунку охорони здоров’я, якщо ви отримуєте покриття COBRA від свого колишнього роботодавця або отримуєте допомогу по безробіттю. Таким чином, ви можете використовувати гроші до сплати податків, щоб зберегти медичне покриття.
Тоді як більшість роботодавців, які пропонують медичне страхування, субсидують ваші внески, ви зазвичай подаєте весь рахунок, продовжуючи покриття відповідно до COBRA. Якщо у вас HDHP і ви користуєтесь ощадним рахунком, однак принаймні ви можете сплачувати ці премії за долари до сплати податку.
Інший виняток є для тих, хто отримує допомогу по безробіттю. Ці особи також можуть сплачувати премії через свій ощадний рахунок, якщо у них є HDHP.
Плани з високим вирахуванням не обов'язково підходять для всіх. Якщо у вас вже є стан здоров'я або очікуєте зазнати значних витрат на охорону здоров'я в майбутньому році, ви можете вибрати більше надійне покриття. Ви повинні ретельно зважити свої варіанти під час відкритого періоду зарахування, щоб знайти план, який найкраще відповідає вашим потребам.
Суть
Премії, які ви платите за план роботодавця, ймовірно, вже не обкладаються податком. Однак у деяких обмежених обставинах ви можете отримати податкові пільги, сплачуючи план самостійно.
Ви маєте право на відрахування премій, наприклад, якщо ваші загальні витрати на охорону здоров’я перевищують 10% від скоригованого валового доходу або якщо ви працюєте зайнято. В останньому випадку ви зможете списати всю суму премій, доки сума не перевищить дохід вашого бізнесу.
