Що таке Комітет з відповідальності за активи?
Комітет з відповідальності за активи (ALCO), також відомий як управління надлишком, - це наглядова група, яку компанія використовує для координації управління активами та пасивами з метою отримання адекватної прибутковості. Керуючи активами та пасивами компанії, керівники можуть впливати на чистий прибуток, що може перетворитись на підвищення цін на акції.
Розуміння комітетів з відповідальності за активами (ALCO)
ALCO на рівні ради або управління забезпечує важливі інформаційні системи управління (MIS) та нагляд за ефективною оцінкою позабалансового ризику для установи. Учасники включають врахування процентного ризику та ліквідності в операційну модель банку. Однією з цілей ALCO є забезпечення достатньої ліквідності при управлінні розподілом банку між процентними доходами та процентними витратами. Учасники також розглядають інвестиції та операційний ризик.
Наради ALCO повинні проводитися щонайменше щоквартально. Обов'язки членів, як правило, включають управління допуском до ринкових ризиків, встановлення відповідних ІМС, а також перегляд та затвердження політики щодо ліквідності та управління банком як мінімум щорічно. Учасники також розробляють та підтримують план фінансування на випадок надзвичайних ситуацій, переглядають негайні потреби та джерела фінансування та визначають ризики ліквідності для несприятливих сценаріїв з різною ймовірністю та серйозністю.
Настанови щодо політики ліквідності
Стратегії, політики та процедури повинні відповідати цілям ради, цілям та допуску до ризиків щодо операційних стандартів. Стратегії повинні формулювати допуски до ризику ліквідності та стосуватися того, наскільки центральні елементи управління фондами централізовані або делеговані в установі. Стратегії також повинні повідомляти про те, який акцент приділяється використанню ліквідності активів, зобов'язань та операційних грошових потоків для задоволення щоденних та умовних потреб у фінансуванні.
Приклад Комітету з відповідальності за активами
ALCO банку ALCO призначається рішенням виконавчої ради банку і включає сім або більше членів, які мають право голосу на термін одного року. ALCO очолює голова ALCO, призначений виконавчою радою банку. Члени АЛКО без права голосу призначаються після пред'явлення голові АЛКО наказом виконавчої ради банку з числа банківських спеціалістів та менеджерів строком на один рік.
Засідання банку ALCO, як правило, проводяться кожні два тижні. За потреби можуть бути заплановані додаткові зустрічі. ALCO має повноваження вирішувати питання, винесені на розгляд, якщо на засіданні комітету присутні більше половини членів, що мають право голосу. Постанова приймається, коли присутні більше половини членів, що мають право голосу, і голосують за резолюцію. Рішення ALCO є обов'язковими для всіх працівників банку.
