Що таке трест захисту активів (APT)?
Фонд захисту активів (APT) - це інструмент довіри фінансового планування, який зберігає активи фізичної особи з метою захисту їх від кредиторів. Трасти захисту активів пропонують найсильніший захист, який ви можете знайти від кредиторів, судових позовів чи будь-яких судових рішень щодо вашого майна. APT може навіть допомогти стримувати дорогі судові процеси до його початку, або він може сприятливо вплинути на результати переговорів про врегулювання.
Хоча трести щодо захисту іноземних активів можуть забезпечити ефективний захист від арешту активів, розпоряджених судом США, вони також піддають активам потенційні економічні та політичні ризики, пов'язані з юрисдикцією, в якій ведеться офшорний рахунок.
Розуміння трестів щодо захисту активів
Довіра щодо захисту активів - це довірена організація, у якій одержувач коштів визначається як дозволений бенефіціар та отримує доступ до коштів на довірчому рахунку. Якщо APT належним чином структурований, його мета полягає в тому, щоб кредитори не змогли досягти активів цільового фонду. Окрім забезпечення захисту активів, вітчизняний АПТ пропонує й інші переваги, включаючи економію державного податку на прибуток, якщо він знаходиться у державі, що не має податку на прибуток.
APT містять складні регуляторні вимоги, такі як безповоротні. APT передбачає періодичні розповсюдження, але такі розподіли можуть відбуватися лише на розсуд незалежної довіреної особи. Ці трести також містять положення про витрачання коштів, згідно з яким бенефіціар не може продавати, витрачати кошти або віддавати цільові активи без конкретних умов.
Трасти щодо захисту активів є дуже складною формою довіри, і тому вони не для всіх.
Два типи APT
Існує два види безповоротних трестів, які працюють як засоби захисту активів: вітчизняні трести для захисту активів та іноземні (або офшорні) трести щодо захисту активів.
Внутрішні APT
Трести із захисту внутрішніх активів пропонують найбільш гнучкі закони про захист активів у Сполучених Штатах. Якщо ви вирішите використовувати його, ви можете налаштувати його швидко і легко в штатах, які це дозволяють - зараз це лише 17 штатів: Аляска, Делавер, Гаваї, Мічиган, Міссісіпі, Міссурі, Невада, Нью-Гемпшир, Огайо, Оклахома, Род-Айленд, Південна Дакота, Теннессі, Юта, Вірджинія, Західна Вірджинія та Вайомінг. Однак, оскільки ці трасти стають все більш поширеними, все більше і більше держав визнають свій правовий статус.
Найбільшим недоліком внутрішніх трастів є те, що ваші активи все ще перебувають у законодавчій системі США, що ставить їх під загрозу судових наказів, як застава чи рішення; федеральні закони про банкрутство та різні державні закони. Більше того, вітчизняні APT є новими і, таким чином, їм не вистачає довіри в продемонстрованій судовій практиці; що могло б виявитись руйнівним, якщо був позов чи вирок проти вашого маєтку.
Іноземні APT
Трасти із захисту іноземних активів також відомі як "офшорні" трести, оскільки вони часто утримуються на офшорному рахунку. Ці трести створені у юрисдикціях за межами США, таких як Острови Кука та Британські Віргінські острови. Хоча вони зазвичай дорожчі, ніж їхні внутрішні партнери, трести щодо захисту іноземних активів мають більш жорсткі заходи щодо конфіденційності, ніж їхні американські колеги, тому вони пропонують ще більш ефективний захист ваших активів. Інша перевага полягає в тому, що юрисдикції, які рекламують себе як офшорні податкові притулки, зазвичай не застосовують судові рішення щодо активів трестів, сформованих у їх юрисдикціях.
Ключові вивезення
- Довіра щодо захисту активів (APT) - це складний інструмент фінансового планування, розроблений для захисту ваших активів від кредиторів. APT пропонують найсильніший захист, який ви можете знайти від кредиторів, судових позовів чи судових рішень щодо вашої нерухомості. Ці транспортні засоби структуровані як "домашні" або "іноземні" фонди захисту активів.
APT - це складна форма довіри
Перш ніж створити довіру щодо захисту активів, слід досконало розібратися в APT та їх наслідках. Більшість заходять у ці трасти разом із фінансовим планувальником.
Фінансування APT
Вважаючи довіру щодо захисту активів, це допомагає бути заможним або принаймні фінансово комфортним та різноманітним, оскільки APT нікому не приносить користі, поки вони не фінансуються активами. Цільові активи, як правило, включають: 1) грошові кошти, 2) цінні папери, 3) товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ), 4) комерційні активи, такі як інтелектуальна власність, інвентар та обладнання, 5) нерухомість та 6) рекреаційні активи, такі як літаки та човни.
Передача активів
Процес передачі активів до APT є критичним, який вимагає зібрати широкий спектр кваліфікованих та надійних професіоналів, починаючи від фінансових планувальників та юристів до страхових брокерів і багатьох між ними. Далі існують деякі складні юридичні перешкоди, оскільки кожен актив, що розглядається для передачі в APT, повинен бути оцінений з різних вигідних моментів, включаючи його вплив на правовий захист, оподаткування, бізнес та потенціал зростання, а також майбутні розподіли подружжя та спадкоємців.
Інші міркування
Нарешті, APT розроблений таким чином, щоб він мав найсуттєвіше відношення до держави, де формується довіра - а не до країни проживання поселенця - тому що в умовах суперечливої юридичної битви розташування активів цільового фонду може бути визначальним.
Отже, у кожному конкретному випадку може бути розумним розглянути питання про перенесення певних активів - таких як цінні папери та касові рахунки, цінні та ризиковані комерційні та рекреаційні активи, нерухомість та посередництво - у ТОВ.
