Зміст
- Що таке план 401 (k)?
- 401 (k) Обмеження внеску
- 401 (k) Варіанти інвестування
- Правила зняття грошей
- Правила після виходу на пенсію
- Позики з 401 (к) плану
- Обмеження для високого заробітку
З моменту створення в 1978 році план 401 (k) перетворився на найпопулярніший тип пенсійного плану, який спонсорував роботодавець в Америці. Мільйони працівників залежать від тих грошей, які вони вклали в ці плани на забезпечення їх у пенсійні роки, і багато роботодавців розглядають план 401 (k) як ключову перевагу роботи. Мало хто з інших планів може відповідати відносній гнучкості 401 (k).
Що таке план 401 (k)?
План 401 (k) - це пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє працівнику перенаправляти частину своєї зарплати на довгострокові інвестиції. Роботодавець може дорівнювати внеску працівника до ліміту.
Ключові вивезення
- 401 (k) - це "кваліфікований" пенсійний план. Це означає, що він може отримати спеціальні податкові пільги згідно з настановами IRS. Ви можете інвестувати частину своєї зарплати до ліміту на рік. Ваш роботодавець може або не може відповідати певній частині вашого внеску. Гроші будуть вкладені для виходу на пенсію, як правило, на ваш вибір різних пайових фондів. Зазвичай ви не можете вилучати будь-які гроші без податкового штрафу до тих пір, поки ви не ' повторно 59½.
401 (k) технічно є «кваліфікованим» пенсійним планом, тобто він має право на отримання спеціальних податкових пільг згідно з настановами IRS. Кваліфіковані плани складаються у двох варіантах. Вони можуть бути або визначеними внесками, або пенсійними планами, або пенсійними планами. План 401 (k) - це план із визначеним внеском.
Це означає, що наявний залишок на рахунку визначається внесками, внесеними до плану та результатами інвестицій. Працівник повинен внести в це внески. Роботодавець може обрати частину цього внеску чи ні. Після виходу на пенсію залишок на рахунку повністю знаходиться в руках працівника.
Станом на 2019 рік близько половини роботодавців внесли свої внески у свої плани, в середньому близько 3% зарплати. Багато хто відповідає 50 центів за кожен долар внеску працівника, аж до ліміту. Деякі пропонують різний внесок з року в рік як метод розподілу прибутку.
Варіація Roth 401 (k)
Хоча не всі роботодавці пропонують це, Roth 401 (k) є все більш популярним варіантом. Ця версія плану вимагає від працівника негайно сплатити податок на прибуток за внески. Після виходу на пенсію гроші можуть бути вилучені без подальших податків ні на внески, ні на інвестиційні прибутки.
Максимум, на який можна відкласти податки в плані 401 (к), становить 19 500 доларів на 2020 рік (19 000 доларів за 2019 рік). Якщо вам 50 років і старше, ви можете додати внесок у розмірі 6500 доларів (6000 доларів за 2019 рік).
401 (k) Обмеження внеску
Максимальна сума заробітної плати, яку працівник може відкласти на план 401 (к), будь то традиційний чи Рот, - 19 500 доларів на 2020 рік (19 000 доларів за 2019 рік). Співробітники у віці 50 років і старші можуть внести додаткові внески на суму до 6500 доларів (6000 доларів за 2019 рік).
Максимальний спільний внесок як роботодавця, так і працівника - 57 000 доларів США до 2020 року (56 000 доларів за 2019 рік), або 63 500 доларів для осіб віком 50 років і старше (62 000 доларів за 2019 рік).
401 (k) Варіанти інвестування
Компанія, яка пропонує план 401 (k), зазвичай пропонує співробітникам вибір декількох варіантів інвестицій. Варіанти, як правило, керуються консультативною групою з фінансових послуг, такою як Vanguard Group або Fidelity Investments.
Працівник може вибрати один або кілька фондів для інвестування. Більшість варіантів - це взаємні фонди, і вони можуть включати в себе індекси, великі та малі капітальні фонди, іноземні фонди, фонди нерухомості та облігаційні фонди. Зазвичай вони варіюються від агресивних фондів зростання до консервативних фондів доходу.
Правила зняття грошей
Правила розподілу планів 401 (k) відрізняються від правил, що застосовуються до МРП. У будь-якому випадку дострокове вилучення активів з будь-якого плану означатиме сплату податку на прибуток і, за невеликими винятками, стягуватиметься 10% податкова пеня.
Однак, хоча відкликання IRA не вимагає обгрунтування, тривожна подія повинна бути задоволена, щоб отримати виплату з плану 401 (k).
Нижче перелічені звичайні події:
- Працівник звільняється з роботи або залишає роботуСпівробітник помирає або втрачає працездатність. Працівник досягає віку 59½ років. Працівник зазнає певних труднощів, визначених у плані.
Правила після виходу на пенсію
IRS вимагає, щоб власник облікового запису 401 (k) розпочав, як він називається, вимагав мінімальних розподілів у віці 70½ років, якщо особа ще не працює.
Це відрізняється від інших видів пенсійних рахунків. Навіть якщо ви працевлаштовані, вам потрібно взяти необхідний мінімальний розподіл, наприклад, від традиційної ІРА.
Гроші, вилучені з 401 (к), зазвичай оподатковуються як звичайний дохід.
Варіант перекидання
Багато пенсіонерів передають баланс своїх планів 401 (k) традиційним IRA або Roth IRA. Цей перехід дозволяє уникнути обмеженого вибору інвестицій, який часто присутній на рахунках 401 (k).
Якщо у вашому плані 401 (k) є запас роботодавця, ви маєте право скористатися правилом чистої нереалізованої оцінки (NUA) та отримати приріст капіталу щодо заробітку. Це значно знизить ваш податковий рахунок.
Позики з 401 (к) плану
Якщо ваш роботодавець дозволить це, ви, можливо, зможете взяти позику зі свого плану 401 (k). Якщо цей параметр дозволений, до 50% позикового балансу можна позичити до ліміту в розмірі 50 000 доларів. Кредит, як правило, повинен бути погашений протягом п'яти років. Більш тривалий термін погашення дозволений для первинної покупки будинку.
Процентна ставка, яку ви платите собі, буде порівнянна зі ставкою, що стягується кредитними установами за подібні позики.
Будь-який несплачений залишок буде вважатися розподілом, і він буде оподатковуватися та штрафуватися відповідно.
Обмеження для високого заробітку
Для більшості людей обмеження внесків у доларах до 401 (k) s досить високі, щоб забезпечити адекватний рівень відстрочки доходу. До 2020 року високооплачувані працівники можуть використовувати лише перші 285 000 доларів доходу при обчисленні максимально можливих внесків (280 000 доларів за 2019 рік).
Роботодавці можуть надавати некваліфіковані плани, такі як відстрочена компенсація або виконавчі бонусні плани для цих працівників.
