Хоча деякі штати захищають заощадження ІРА від будь-якого виду гармати, більшість держав скасовують це звільнення у випадках, коли власник рахунку заборгував аліменти.
Захист IRA
На відміну від планів 401 (k) або інших кваліфікованих пенсійних накопичувальних рахунків, передбачених Законом про захист доходів працівників на пенсію 1974 року (ERISA), рахунки IRA в індивідуальній власності не захищаються автоматично від стягнення кредиторами. Якщо вам призначено рішення про виконання боргу, включаючи виплату простроченої аліментів на дитину, ваш ІРА вважається активом, який може бути використаний для задоволення цього боргу. Хоча в деяких випадках ситуація, коли ваш ІР може бути звільнений від застави, не сплачує аліменти, як правило, серед них немає.
Ступінь захисту МРП від застави визначається в основному урядами штатів. У федерального уряду є своя система винятків, але державам дозволяється вибирати між дотриманням федеральних норм чи створенням їх систем.
Більшість держав вирішили розробити свої системи звільнень, тобто конкретні пропоновані заходи захисту можуть сильно відрізнятися залежно від вашого місця проживання.
Ключові вивезення
- Окремі ІР, які не керуються ERISA, не звільняються від судових зобов’язань. Держави можуть використовувати систему звільнень від федерального уряду США або створювати власну. Під час банкрутства, особи можуть мати до 1 мільйона доларів США захист за свою IRA згідно Закон про запобігання зловживанням банкрутством та захист прав споживачів (BAPCPA), якщо це дозволено їх державою. Більшість держав не пропонують жодних винятків для звільнення власників ІРА від своїх зобов'язань з утримання дітей.
Федеральні звільнення
Відповідно до федерального закону, захист коштів ІРА не передбачений, крім випадків банкрутства. Закон про запобігання зловживанням банкрутством та захист прав споживачів (BAPCPA) 2005 року захищає до 1 мільйона доларів США від ваших заощаджень, якщо ви оголосите про банкрутство.
Однак держави мають остаточну думку щодо того, які норми про банкрутство застосовуються до їх мешканців. Це означає, що звільнення від BAPCPA на 1 мільйон доларів застосовується лише в тому випадку, якщо ваш штат проживання дозволяє вибирати між специфічною для держави системою звільнення та федеральною системою звільнення. У деяких штатах жителі не мають вибору між державними та федеральними винятками.
Окрім цього часткового звільнення від банкрутства, ІРА можуть бути заготовлені для виконання будь-якого федерального боргу, включаючи борги перед Держслужбою за прострочені податки.
Державні звільнення
Більшість держав пропонують певну форму обмеженого захисту для ІР. Наприклад, у випадку банкрутства, багато держав звільняють будь-які кошти IRA, здані на зберігання за 120 днів до подання справи про банкрутство. У Міннесоті для задоволення кредиторів можуть бути зібрані лише кошти ІРА понад 30 000 доларів. Ваші кошти ІРА також можуть бути звільнені від стягнення в тій мірі, в якій вони необхідні для підтримки вас та ваших утриманців, хоча деякі штати обмежують максимальну суму коштів ІРА, яка може вважатися "необхідною".
Хоча декілька можливих звільнень захищають вашу ІР від кредиторів, багато держав скасовують ці звільнення у випадку судових рішень щодо внутрішніх відносин. Оплата для задоволення зобов'язань щодо утримання дитини - найпоширеніший виняток із цих засобів захисту. У багатьох штатах, включаючи Кентуккі, Колорадо, Вісконсін та Луїзіану, ІРА не пропонують захисту від зборів, пов’язаних із простроченою аліментами на дитину. Рішення, пов’язані з аліментами, розлученням, скасуванням чи юридичним розлученням, також є звичайними винятками із законів про звільнення від держави.
Вивільнення ковдри
Канзас, Коннектикут, Іллінойс та Нью-Джерсі - декілька штатів, які пропонують повний захист для пенсійних заощаджень IRA. У цих штатах ваш ІРА не може бути гарнізований з будь-якої причини, навіть якщо ви зобов'язані прострочити аліменти.
