Що таке умовні резерви
Умовні резерви утримуються страховими компаніями для виконання зобов'язань у стислі строки і є важливим показником здатності компанії покривати витрати.
Порушення умовних резервів
Умовні резерви можна вважати фондом дощового дня для страхових компаній, щоб допомогти покрити непередбачені витрати під час фінансових стресів. Страховики повинні бути готові до виконання своїх зобов’язань у будь-який час, і якщо страхова компанія не готова до того, що не вистачить достатньої кількості грошей з прийнятною ліквідністю, це може призвести до того, що вони стануть неплатоспроможними. Щоб запобігти цій можливості, державні уповноважені зі страхування та асоціації страхових гарантій вимагають від страхових компаній підтримувати певний рівень резервів, який не може бути використаний як звичайний актив, а також перелічувати умовні резерви окремо у своїх фінансових звітах.
Умовні резерви перераховані окремо у фінансових звітах для посилення потреби в ліквідності, оскільки страховим компаніям може знадобитися використовувати резерви для виконання непередбачених майбутніх зобов'язань. Вони відкладаються і не використовуються в інвестиціях з великою тривалістю чи більшим ризиком, оскільки їх існування є показником того, що страхова компанія має меншу ймовірність знецінення або неплатоспроможності. Приклади умовних резервів включають надлишки від несанкціонованого перестрахування, незадекларовані дивіденди для страхувальників та інші резерви, створені добровільно та відповідно до законодавчих норм.
Регулятори розраховують на багато фінансових коефіцієнтів, щоб визначити, наскільки захищена страхова компанія від можливості швидкого збільшення вимог. Умовні резерви віднімаються із загальних пасивів і порівнюються з будь-якими надлишками політики як один із прикладів загального співвідношення. Будь-яка компанія занадто багато покладається на свої резерви, як обчислити за цим коефіцієнтом, можна уважніше розглянути. Тест ліквідності порівнює грошові кошти та цінні папери компанії з її чистими зобов'язаннями.
Аналітики переглядають зміни в умовних резервах компанії з часом, особливо стосовно зобов'язань, пов'язаних з поточним реєстром політик, та пов'язаними з ними ризиками.
Роль рейтингових агентств
Тільки в США протягом 30-річного періоду з 1969 по 1998 рік було понад 640 неплатоспроможних страхових компаній. Компанія стає неплатоспроможною, коли її капітал розмивається до того, що компанія не може покрити свої страхові зобов'язання.
Рейтинг фінансової стійкості страховика (IFSR) - це орієнтир, що представляє сучасну думку різних рейтингових агентств щодо фінансової безпеки певної страхової компанії. Рейтингові агенції Big Three забезпечують понад 95% всіх рейтингів і складаються з Moody's Services Investor Services, Standard & Poor's та Fitch Ratings.
