Що таке корпоративне право власності на страхування життя (COLI)?
Корпоративна власність на страхування життя (COLI) або корпоративне страхування життя відноситься до страхування, отриманого та належного компанією від своїх працівників. Ці страхові поліси виймаються компаніями на своїх працівників. Виконуючи поліси, компанії несуть відповідальність за виплату премій та отримують виплату за випадок смерті, а не сім'ю або спадкоємців застрахованої особи.
Ключові вивезення
- Корпоративна власність на страхування життя - це страхування, яке отримує і належить компанії на своїх співробітників. Компанії сплачують внески і отримують виплату за випадок смерті після смерті працівника. Спадкоємці або сім'я застрахованого працівника не отримують жодних вигод. COLI захищає інтереси компанії та захищає від таких речей, як несподівана смерть працівника, а також допомагає фінансувати вигоди компанії.
Як працює корпоративне право власності на страхування життя (COLI)
Корпоративна власність на страхування життя має давню історію у корпоративному світі та є досить поширеною у світі бізнесу для персоналу компанії, включаючи топ-менеджерів. Багато компаній відносять корпоративні поліси для вищого керівництва як ключове страхування людини. Для інших працівників поліси іноді насмішливо називають страхуванням двірника або страхуванням мертвих селян. Це свідчить про їх нижчий статус у компанії. Коли роботодавцем корпоративної поліси є банк, то поліс згадується як страхування життя, що належить банку (BOLI).
COLI зазвичай використовується для захисту інтересів компанії та захисту від таких речей, як несподівана смерть працівника. Оскільки компанія є бенефіціаром полісу, вона може вирішувати, чи використовувати і як використовувати її грошову вартість, і чи може вона позичати на неї або також знімати кошти.
Політика також може використовуватися для фінансування виплат працівникам. Важливим моментом слід зазначити, що ці політики є окремими та відрізняються від планів виплат працівникам, оскільки єдиним бенефіціаром є компанія, а не працівник чи їхня родина. Поліси COLI надають власникам ті ж переваги, що й інші продукти страхування життя. Виплата від смерті не оподатковується, а інвестиційний прибуток від страхових внесків може зростати неоподатковуваним в рамках полісу, якщо він не буде виданий до смерті застрахованої сторони.
Спеціальні міркування
Нові співробітники часто закінчували підписання великого обсягу документів, які включали угоди про покриття страхування життя та медичного страхування, або навіть заявки на ці послуги. До 1984 року корпораціям вдалося скористатися та відрахувати премії COLI за податкові пільги. Багато компаній, які найняли нових працівників у 90-х роках, почали беззаботно страхувати свою базу працівників, рідко отримуючи письмовий дозвіл на це.
Але все змінилося після 2006 року, коли Служба внутрішніх доходів (IRS) та Конгрес поставили обмеження та умови щодо того, як компанії могли адмініструвати політику COLI та BOLI. Деякі з них включають:
- Компанії повинні повідомити працівників, коли вони вирішують прийняти поліси для їх страхування. Забезпечені працівники повинні погодитись на політику в письмовій формі. Працівники повинні отримати письмову згоду працівника на продовження політики після виходу з компанії
Нові положення, однак, все ще дозволяють компаніям відраховувати премії COLI зі свого заробітку та прибутку, навіть після виплати допомоги сім'ї працівника.
Співробітники повинні надати письмову згоду, що дозволяє компаніям виводити COLI.
Критика корпоративного права власності на страхування життя (COLI)
І політики COLI, і BOLI викликали багато критики, оскільки вони вважаються вкрай неетичними. До змін, внесених IRS та Конгресом, багато компаній проводили політику без згоди чи знання своїх працівників. Це дозволило їм отримати прибуток від смерті простих службовців, які самі не отримували прямої вигоди.
Ще одна критика полягає в тому, що компанії продовжують отримувати прибуток навіть після того, як працівник пішов з посади. Політика залишається недоторканою до тих пір, поки компанія продовжує виплачувати премії, навіть коли закінчуються відносини роботодавець-працівник. Як зазначалося вище, зараз працівник повинен надати письмову згоду, що дозволяє роботодавцю продовжувати зберігати політику недоторканою.
