Відкладені компенсаційні плани проти 401 (k) s: огляд
Відкладені компенсаційні плани пропонують додатковий вибір для працівників у пенсійному плануванні і часто використовуються для доповнення участі у плані 401 (k). Відстрочена компенсація - це просто план, в якому працівник відкладає прийняття частини своєї компенсації до визначеної майбутньої дати. Наприклад, у віці 55 років та зароблянні 250 000 доларів на рік людина може вирішити відкласти 50 000 доларів щорічної компенсації на рік на наступні 10 років до виходу на пенсію у віці 65 років.
Потім відкладені кошти відшкодування відкладаються і можуть заробити прибуток до того часу, коли вони будуть призначені для виплати працівникові. Під час відстрочки працівник сплачує податки з соціального страхування та Medicare на відкладений дохід так само, як і на решту його доходів, але не повинен сплачувати податок на прибуток за відкладеною компенсацією, поки фактично не будуть отримані кошти.
Ключові вивезення
- Високооплачувані керівники часто вибирають відкладені компенсаційні плани. До певних планів компенсацій зазвичай не можна отримати доступ та є недоліком з точки зору ліквідності. Як і багато інших планів 401 (k), відкладені компенсаційні плани не можуть бути запозичені.
Переваги відкладених компенсаційних планів
Плани відстроченої компенсації найчастіше використовуються високооплачуваними керівниками, яким не потрібно загальна сума щорічної компенсації, щоб прожити, і прагнуть зменшити податкове навантаження. Відкладені компенсаційні плани знижують оподатковуваний дохід фізичної особи під час відстрочки.
Вони також можуть зменшити вплив альтернативного мінімального податку (AMT) та збільшити наявність податкових відрахувань. В ідеалі, у той час, коли фізична особа отримує відстрочену компенсацію, таку як на пенсії, його загальна компенсація буде претендувати на нижчий податковий клас, забезпечуючи тим самим економію податку.
Відкладені компенсаційні плани часто використовуються для доповнення планів 401 (k).
Як розрізняються плани 401 (k)
Однією з причин відстрочених компенсаційних планів часто використовується для доповнення 401 (k) або індивідуального пенсійного рахунку (IRA) є те, що сума грошей, яка може бути відкладена в плани, значно більша, ніж дозволено для 401 (k) внесків, вгору до 50% компенсації.
Максимально допустимий щорічний внесок на рахунок 401 (к) станом на 2020 рік становить 19 500 доларів. Ще одна перевага відкладених планів компенсації полягає в тому, що деякі пропонують кращі інвестиційні варіанти, ніж більшість планів 401 (k).
Відкладені компенсаційні плани є невигідними з точки зору ліквідності. Як правило, до відкладених коштів відшкодування з будь-якої причини не можна отримати до зазначеної дати розподілу. Дата розподілу, яка може бути після виходу на пенсію або через певну кількість років, повинна бути визначена під час створення плану і не може бути змінена. Не можна також відшкодувати відстрочені компенсаційні фонди.
Більшість рахунків у 401 (k) може бути запозичено за певних умов фінансових труднощів - таких як великі, несподівані витрати на медичну допомогу або втрата роботи - кошти можуть бути навіть зняті достроково. Крім того, на відміну від плану 401 (к), коли кошти надходять із відкладеного плану компенсації, вони не можуть бути переведені на рахунок ІРА.
Відкладені компенсаційні плани менш безпечні, ніж плани 401 (k).
Ризик конфіскації
Можливість конфіскації є одним з основних ризиків відкладеного плану компенсацій, що робить його значно менш безпечним, ніж план 401 (k). Відкладені компенсаційні плани фінансуються неофіційно. По суті, є лише обіцянка роботодавця сплатити відкладені кошти, плюс будь-який інвестиційний прибуток, працівникові в зазначений час. На противагу цьому, існує офіційно створений рахунок 401 (k).
Неофіційний характер відкладених компенсаційних планів ставить працівника в позицію одного з кредиторів роботодавця. План 401 (k) страхується окремо. Навпаки, у випадку банкрутства роботодавця немає впевненості, що працівник коли-небудь отримає відкладені компенсаційні кошти. Працівник у цій ситуації - це просто інший кредитор компанії, той, хто стоїть у черзі за іншими кредиторами, такими як власники облігацій та привілейовані акціонери.
Доцільно використовувати відкладені компенсаційні плани
Як правило, працівникові, що відкладає компенсацію, вигідно уникати того, щоб весь відкладений дохід розподілявся одночасно, оскільки це, як правило, призводить до того, що працівник отримує достатньо грошей, щоб перевести його в найвищу можливу податкову категорію за цей рік. В ідеалі, якщо опція доступна в плані роботодавця, працівник краще призначити відкладений дохід на кожний рік, який буде розподілений в інший рік. Наприклад, замість того, щоб отримувати відстрочену компенсацію на 10 років за один раз, особа, як правило, краще отримувати щорічні розподіли протягом наступного 10-річного періоду.
Фінансові консультанти зазвичай пропонують використовувати відкладений план компенсацій лише після того, як внесли максимально можливий внесок у план 401 (k) - і лише в тому випадку, якщо компанія, для якої працює людина, вважається дуже фінансово надійною.
