Пенсійний план з визначеною вигодою порівняно з планом із визначеним внеском: огляд
Пенсійні плани, що фінансуються роботодавцем, поділяються на дві категорії планів: пенсійні плани з визначеними виплатами та плани з визначеними внесками. Як випливає з назв, пенсійний план із визначеними виплатами передбачає визначений розмір виплат при виході на пенсію, тоді як план із визначеними внесками дозволяє працівникам та роботодавцям робити внески та вкладати кошти з часом, щоб заощадити на пенсії.
Ці ключові відмінності визначають, яка сторона - роботодавець чи працівник - несе інвестиційні ризики та впливає на витрати на адміністрування кожного плану. Ці типи пенсійних рахунків також відомі як «надбавки».
Ключові вивезення
- Існують два типи пенсійних пенсій, що фінансуються роботодавцем: пенсійні плани з визначеними виплатами та плани з визначеними внесками. Плани з визначеними внесками фінансуються в основному працівником, де учасник відкладає частину валової заробітної плати, а компанія відповідає внеску. гарантувати конкретний розмір пенсійних виплат для кожного учасника пенсійного плану з визначеними виплатами.
Плани із визначеним внеском
Плани з визначеними внесками фінансуються в основному працівником, який називається «учасником», при цьому роботодавець відповідає внескам до певної суми.
Найпоширенішим типом плану з визначеним внеском є план 401 (k). Учасники можуть вирішити відкласти частину своєї валової зарплати шляхом вирахування заробітної плати до оподаткування до плану, і компанія може співставити внесок до встановленого ліміту.
Внески вкладаються за вказівкою учасника у вибрані пайові фонди, фонди грошового ринку, ануїтети або окремі акції, запропоновані планом.
Оскільки роботодавець не несе зобов'язань щодо виконання рахунку після здачі грошових коштів, ці плани вимагають невеликої роботи та мають низький ризик для роботодавця. Працівник несе відповідальність за керівництво внесками та інвестиціями.
Пенсійний план з визначеними виплатами
Плани з визначеними вигодами
Роботодавці гарантують конкретний розмір пенсійних виплат для кожного учасника плану із визначеними виплатами. Сума базується на таких факторах, як зарплата працівника та вислугу років.
Працівники мають невеликий контроль над коштами, поки їх не отримають на пенсії. Компанія несе відповідальність за інвестиції та її розподіл на пенсіонера.
Це означає, що роботодавець несе ризик того, що прибуток від інвестицій не покриє суму визначеної виплати за рахунок працівника, який вийшов у відставку.
Через цей ризик плани з визначеними виплатами потребують складних актуарних прогнозів та страхування гарантій, що робить витрати на адміністрування дуже високими.
Це зробило плани з визначеною виплатою всі, крім застарілих.
Радник Insight
Кріс Чен, CFP®, CDFA®
Фінансові стратеги Insight LLC, Waltham, Mass.
Це все в номенклатурі. Плани з визначеними виплатами визначають виплату заздалегідь: щомісячна виплата на пенсію, виходячи із строку праці та зарплати, на все життя. Зазвичай витрати на фінансування повністю припадають на компанію. Не передбачається, що працівники вносять свій внесок у план, і вони не мають індивідуальних рахунків. Їх право не на рахунок, а на потік платежів.
У планах із визначеними внесками вигода не відома, але внесок є. Він надходить у визначеній сумі від працівника, який має особистий рахунок у межах плану та вибирає для нього інвестиції. Оскільки результати інвестицій не передбачувані, остаточна вигода при виході на пенсію не визначена. Тим не менш, працівник сам володіє рахунком і може вилучати або переказувати фонд, в рамках правил плану.
