Що таке внесок за відстрочку?
Виборчий внесок на відстрочку здійснюється безпосередньо від зарплати працівника до його пенсійного пенсійного плану, який фінансується роботодавцем, наприклад, 401 (k) або 403 (b). Працівник повинен авторизувати транзакцію до того, як внесок можна буде відрахувати. Виборчі відстрочки можуть бути здійснені на основі до оподаткування чи після оподаткування, якщо це дозволяє роботодавець. IRS встановить різні обмеження щодо того, наскільки працівник може відкластись у кваліфіковані пенсійні плани залежно від різних обставин.
Як працює внесок за відстрочку
Внески за відстроченням за вибором, внесені в традиційні плани 401 (k), здійснюються на основі до оподаткування або відкладеного податком, що фактично зменшує оподатковуваний дохід працівника. Наприклад, припустимо, що людина, яка заробляє 40 000 доларів на рік, вирішує внести 100 доларів на місяць у свої 401 (к). Ці відстрочки складають загалом 1200 доларів на рік. Як результат, плата за цю особу оподатковується в $ 38 800 в тому році, а не 40 000 доларів. Але, оскільки ці внески були відкладені податком, працівник заборгував податками на будь-яку суму, зняту з пенсійних планів. Вилучення називають розподілами. Розподіл оподатковується за ставкою доходу, до якої потрапляє фізична особа при виведенні коштів.
Декілька обмежень застосовуються, коли і за яких обставин працівник може зробити виведення з пенсійних пенсій, спонсорованих роботодавцем. Наприклад, податок на пеню у розмірі 10% може застосовуватися, якщо фізична особа здійснила відмову до віку 59½ років, якщо працівник відповідає умовам, які дозволяють йому або їй достроково розподілитись. Крім того, державні та місцеві податки можуть бути нараховані за дострокове скасування коштів.
Деякі роботодавці дозволять працівникам внести внесок у плани Roth 401 (k). Внески до цих планів робляться на основі після оподаткування. Після оподаткування - кошти оподатковуються до того, як вони були внесені до пенсійного плану. Співробітники можуть зняти відстрочки без сплати податку, якщо вони внесуть їх після того, як виповниться 59½.
Ліміти вилучення виборчих відстрочок
Щорічно ІПС встановлює правила щодо того, скільки доходів працівник може відкласти на кваліфікований пенсійний план. До 2020 року особи, які не досягли 50-річного віку, можуть внести до $ 19 500 ($ 19000 за 2019 рік) у 401 (к). Люди віком від 50 років можуть внести додаткові внески додатково в розмірі 6500 доларів (6000 доларів за 2019 рік) на загальну суму 26 000 доларів (25 000 доларів за 2019 рік). Ці правила стосуються також і Roth 401 (k) s.
Правила IRS також застосовуються, якщо у вас є кілька облікових записів 401 (k). Скажімо, людина до 50 років інвестує в традиційний план 401 (k) та Roth 401 (k). Ця особа може внести виборці-відстрочки до 2020 року до 19 500 доларів США (19 000 доларів за 2019 рік). Однак ці правила поширюються лише на внески з відстрочкою. Вони не застосовуються до відповідних внесків від роботодавця, невиборних внесків працівників або будь-яких розподілів конфігурацій.
Загальний ліміт внеску з усіх цих джерел (працівник та роботодавець) на 2020 рік становить 57 000 доларів (56 000 доларів за 2019 рік). Вибір-відстрочення внеску також відомий як "відстрочка зарплати" або "зменшення зарплати" внесок.
