Що таке фінансова квота?
Частка фінансових квот - це договір перестрахування, в якому компанія, що передає цемент, несе відповідальність за частину збитків, пов'язаних з вимогою. Акції фінансової квоти не вимагають від цедингової компанії виплатити вирахування до початку покриття, оскільки компанія завжди несе відповідальність за частину збитку. Компанії, включаючи страховиків, часто трактують перестрахування як форму капіталу. Це пояснюється тим, що договір перестрахування дозволяє компанії-цедінгу перенести частину свого ризику зі свого балансу на перестраховика, тим самим зменшивши розмір капіталу, який він може використати у випадку вимоги.
Розуміння частки фінансової квоти
Існує два види перестрахування: перевищення збитків та частка квот. Перевищення перестрахування збитків вважається непропорційним, оскільки сума вимог, сплачених перестраховиком та компанією, що передає цедж, залежить від тяжкості вимоги. Перестрахування квотної частки вважається пропорційним, коли компанія-цедінг і перестраховик покривають однакову суму вимоги незалежно від її серйозності. Компанія, що вибирає між цими двома видами покриття, повинна зважити ймовірність претензії високої суворості, оскільки претензії високої ступеня серйозності з більшою ймовірністю зроблять перевищення покриття збитків більш економічним.
Частка фінансових квот дозволяє отримати надлишкові пільги, оскільки законодавчий облік вимагає від страховиків та перестрахувальників негайно стягувати всі витрати на придбання до того періоду, в якому записаний бізнес, навіть коли премія не нараховується в кінці періоду. Вони називаються заздалегідь сплаченими витратами на придбання в незаробленому преміальному резерві або власним капіталом у резерві відроблених премій.
Приклад частки фінансової квоти
Наприклад, страхова компанія вивчає, чи варто укладати договір перестрахування, який є або часткою квоти, або перевищенням збитків. Ставка квоти встановлена на рівні 75%, а перевищення збитків має 100% покриття після вирахування в розмірі 75 000 доларів. Позов у розмірі 100 000 доларів коштуватиме компанії-цедію 75 000 доларів за умови перестрахування збитків, але 25 000 доларів за квотною часткою. Претензія в розмірі 1 000 000 доларів коштувала б компанії-цедінгу 75 000 доларів за умови перевищення збитків, але 250 000 доларів за квотною часткою. Компанія, що передає цемент, вважає за краще порядок перевищення збитків для претензії в розмірі 1 000 000 доларів, тому що виплачуватиме 7, 5% вимоги, а не 25%, яку вона заплатить за часткою квоти. Для претензії в розмірі 100 000 доларів вона вважає за краще частку квоти, оскільки це дозволить їй виплатити 25% від загальної суми вимоги, а не 75% при варіанті перевищення збитків.
