Що таке метод фіксованої ануїтизації?
Метод фіксованої ануїтизації - це один із трьох методів, за допомогою яких достроково пенсіонери будь-якого віку можуть отримувати пенсійні фонди без штрафних санкцій до настання 59.5. Метод фіксованої ануїтизації ділить залишок на рахунку пенсіонера на коефіцієнт ануїтету, взятому з таблиць IRS для визначення річної суми платежу.
Коефіцієнт ануїтету базується на таблицях смертності IRS та процентній ставці, що становить менше 120% від федеральної середньострокової ставки. Щойно сума платежу визначена, її неможливо змінити. Це також відоме як розподіл 72 (t) або фактично рівні періодичні платежі (SEPP).
Як працює метод фіксованої ануїтизації
Два інших методу дострокового безвідплатного виведення пенсій - це метод фіксованої амортизації та необхідний метод мінімального розподілу. Кожен метод може призвести до досить різної кількості розподілу. Метод фіксованої ануїтизації є найскладнішим, але іноді пропонує найвищі платежі.
Зазвичай кошти, вилучені до 59, 5 років, оцінюються в розмірі 10% штрафу. Кошти повинні бути вилучені як фактично рівні періодичні виплати, визначені розділом 72 (t) Кодексу про внутрішні доходи. Вони повинні тривати протягом п’яти років або до досягнення пенсіонером 59, 5, залежно від того, що триває довше. Пенсіонери можуть обирати, щоб отримувати їх розподіл щорічно, щоквартально або щомісяця. Якщо вилучення припиняються, всі вилучені кошти стають предметом дострокового стягнення.
Ключові вивезення
- Метод фіксованої анулювання - це спосіб пенсіонерів (які хочуть отримати доступ до фондів до 59, 5 років) отримати доступ до пенсійних фондів, не застосовуючи 10-відсотковий штраф. Коли пенсіонери готові отримати доступ до своїх пенсійних фондів, вони можуть обрати конкретний своєчасний план розподілу, як-от отримання коштів щомісяця, щокварталу чи щорічно. При використанні методу фіксованої ануїтизації є три фактори: щорічна виплата, коефіцієнт ануїтету та залишок на рахунку.
Методи розрахунку IRS
Відповідно до IRS, необхідний мінімальний метод розподілу "складається з балансу на рахунку та тривалості життя (одиночне життя, рівномірне життя та спільне життя та останнього виживця, кожен використовуючи досягнутий вік (і) у році розрахунку розподілу). оплата переосмислюється щороку.
Метод фіксованої амортизації складається із залишку на рахунку, амортизованого протягом визначеної кількості років, рівного тривалості життя (одиночне життя, рівномірне життя або спільне життя та останнього виживця) та процентної ставки не більше 120% від федеральної середньострокової перспективи ставка.
Після того, як за цим методом обчислюється річна сума розподілу, така ж сума долара повинна бути розподілена в наступні роки.
Метод фіксованої ануїтизації складається із залишку на рахунку, коефіцієнта ануїтету та річного платежу. Коефіцієнт ануїтету обчислюється, виходячи з таблиці смертності в Додатку B Преподобного Правління. 2002-62 рр. Та відсоткова ставка не більше 120% від федеральної середньострокової ставки. Після того, як за цим методом обчислюється річна сума розподілу, така ж сума долара повинна бути розподілена в наступні роки.
Вирішити, який метод використовувати, може бути складним. Доцільно отримати професійну пораду, коли прагнете скоріше розповсюдитись.
