Що таке гнучкий витратний рахунок (FSA)?
Гнучкий рахунок витрат (FSA) - це тип ощадного рахунку, який забезпечує власнику рахунку конкретні податкові переваги. FSA, який іноді називають гнучким режимом витрат, встановлюється роботодавцем для працівника. Рахунок дозволяє працівникам внести частину свого регулярного заробітку на оплату кваліфікованих витрат, пов’язаних із медичними та стоматологічними витратами.
Інший тип FSA - це гнучкий рахунок витрат на догляд за незалежними особами, який використовується для оплати витрат на догляд за дітьми віком від 12 років і може також використовуватися для оплати догляду за дорослими, які отримують кваліфікацію, включаючи подружжя, який не може доглядати за собою і відповідати конкретним рекомендаціям IRS. FSA має залежність від правил максимального внеску, ніж гнучкі рахунки, пов'язані з медичними витратами.
Ключові вивезення
- FSA - це тип ощадного рахунку, який дозволяє працівникам внести частину свого регулярного заробітку на оплату кваліфікованих витрат. Фонди, внесені на рахунок, віднімаються із заробітку працівника до того, як вони підлягають обкладанню податками на заробітну плату. Гроші в FSA повинні бути використані до кінця планового року, але роботодавці можуть запропонувати пільговий період до 2, 5 місяців до 15 березня наступного року.
Як працює гнучкий рахунок витрат (FSA)
Однією з ключових переваг гнучкого рахунку витрат є те, що внесені на рахунок кошти віднімаються із заробітку працівника до оподаткування, знижуючи їх оподатковуваний дохід. Таким чином, регулярні внески до ДФС можуть значно знизити річне податкове зобов’язання працівника.
IRS обмежує, скільки можна внести на рахунок FSA на рік. Для рахунків FSA на медичні витрати ліміт до 2020 року на одного працівника становить 2750 доларів (це було 2700 доларів у 2019 році). Якщо фізична особа перебуває у шлюбі, їх подружжя також може відмінити цю межу через свого роботодавця. Роботодавці можуть вирішити внесок у систему FSA, але це не обов'язково - якщо так, внесок роботодавця не зменшує суму, яку працівник може внести.
Переваги та недоліки гнучких витратних рахунків (FSA)
Кошти від FSA можуть бути використані на оплату певних дозволених стоматологічних, зорових та медичних витрат, у тому числі на утриманців та подружжя.
Кошти на рахунку можуть також використовуватися для покриття франшиз та доплат при наданні медичних послуг. На жаль, гроші можуть не використовуватися для сплати страхових внесків.
Ліки, що відпускаються за рецептом, безрецептурні препарати, які були призначені лікарем, можуть оплачуватися за рахунок коштів FSA. Сюди входить отримання відшкодування інсуліну. Закупівля медичного обладнання, наприклад, діагностичних приладів, пов’язок та милиць, може бути охоплена FSA.
Спеціальні міркування
Усі гроші, відведені у FSA, як правило, повинні бути використані до кінця планового року, однак роботодавці можуть запропонувати пільговий період до двох з половиною місяців, щоб закінчити використання цього фінансування.
Якщо такий варіант не буде використаний, роботодавці можуть дозволити працівникам переводити зі своїх рахунків понад 500 доларів на рік невикористаних коштів. Такі варіанти роботодавець не повинен пропонувати. Якщо вони є, роботодавець може запропонувати лише один із цих варіантів.
Коли закінчується рік або пільговий період закінчується, будь-які кошти, які залишаються у FSA, втрачаються. Це змушує власників FSA намагатися ретельно спланувати суму грошей, яка надійде на рахунок, і як вони витратять її протягом року.
