Що таке криміналістичний облік?
Судово-бухгалтерський облік використовує навички бухгалтерського обліку, аудиту та розслідування для проведення експертизи у фінансах фізичної особи чи бізнесу. Судово-бухгалтерський облік забезпечує аналіз бухгалтерського обліку, придатний для використання в судових процесах. Судові бухгалтери проходять підготовку, щоб виходити за межі чисельності та вирішувати ділову реальність ситуації. Криміналістичний облік часто застосовується у справах про шахрайство та розкрадання, щоб пояснити природу фінансового злочину в суді.
Розуміння криміналістичного обліку
Судові бухгалтери аналізують, тлумачать та узагальнюють складні фінансові та ділові питання. Вони можуть бути зайняті страховими компаніями, банками, поліцейськими силами, державними установами або державними бухгалтерськими фірмами. Судові бухгалтери складають фінансові докази, розробляють комп’ютерні програми для управління зібраною інформацією та передають свої висновки у формі звітів або презентацій.
Поряд із показаннями в суді, судово-бухгалтер може попросити підготувати наочні посібники для підтвердження доказів судового розгляду. Для бізнес-розслідувань судово-медичний облік тягне за собою використання касових коштів, ідентифікацію активів, відновлення активів та проведення належної перевірки. Судові бухгалтери можуть шукати додаткову підготовку з питань альтернативного вирішення спорів через високий рівень участі у правових питаннях та ознайомлення з судовою системою.
Ключові вивезення
- Судово-бухгалтерський облік - це поєднання методів обліку та розслідування, які використовуються для виявлення фінансових злочинів. Однією з ключових функцій криміналістичного обліку є роз'яснення судом фінансового злочину судам. Форензичний облік використовується страховою галуззю для встановлення збитків від вимог.
Судово-бухгалтерський облік підтримки судових процесів
Судово-бухгалтерський облік використовується в судових справах, коли необхідна кількісна оцінка збитків. Сторони, що беруть участь у судових спорах, використовують кількісні показники для допомоги у вирішенні суперечок шляхом врегулювання чи судових рішень. Наприклад, це може виникнути через спори щодо компенсації та вигоди. Судово-бухгалтер може бути використаний в якості експертного свідка, якщо суперечка переходить до рішення суду.
Криміналістичний облік кримінального розшуку
Судово-бухгалтерський облік також використовується для виявлення того, чи відбувся злочин та оцінки ймовірності злочинного умислу. Такі злочини можуть включати крадіжку працівників, шахрайство з цінними паперами, фальсифікацію інформації фінансової звітності, виявлення крадіжок або страхове шахрайство. Судово-бухгалтерський облік часто притягується до складних і гучних фінансових злочинів. Причина, з якої ми сьогодні розуміємо природу схеми Понзі Берні Медоффа, полягає в тому, що судово-бухгалтери розсікали схему та зробили її зрозумілою для судової справи.
Судові бухгалтери можуть також допомагати в пошуку прихованих активів у справах про розлучення або надавати свої послуги з інших цивільних справ, таких як порушення договорів, делікт, розбіжності, пов'язані з придбанням компанії, порушення гарантійних спорів або спори щодо оцінки бізнесу. Призначення судово-бухгалтерського обліку можуть включати розслідування претензій на будівництво, експропріацію, вимоги щодо відповідальності за продукцію чи порушення торговельної марки чи патенту. І, якщо всього цього було недостатньо, судово-медичний облік також може бути використаний для визначення економічних результатів порушення нерозголошення або неконкурентної угоди.
Криміналістичний облік у страховій галузі
Криміналістичний облік регулярно використовується страховою галуззю. У цій якості судово-медичний експерт може попросити кількісно оцінити економічні збитки, спричинені внаслідок аварії на транспортному засобі, випадку медичної несправедливості чи іншої претензії. Одне із занепокоєнь щодо застосування криміналістичного підходу до страхових вимог на відміну від регулюючого підходу полягає в тому, що судово-бухгалтерський облік стосується в основному історичних даних і може пропустити відповідну поточну інформацію, яка змінює припущення щодо вимоги.
