Зміст
- Що таке форма 1098 - Декларація про іпотечний інтерес?
- Хто може подати формуляр 1098 - Заяву про іпотечний інтерес?
- Форма 1098 - Декларація про іпотечні відсотки та податки
- Як подати формуляр 1098 - заява про іпотечний інтерес
- Інші типи форми 1098
Що таке форма 1098 - Декларація про іпотечний інтерес?
Форма 1098 - це форма, подана до Служби внутрішніх доходів (IRS), яка детально визначає суму відсотків та пов’язані з цим витрати, сплачені за іпотекою протягом податкового року. Ці витрати можуть бути використані як відрахування за формою податку на прибуток у США, графіком А, що зменшує оподатковуваний дохід та загальну суму, що заборговується IRS.
Форма 1098 використовується для звітності про сплату відсотків, здійснених фізичною особою або єдиним підприємцем урядом для цілей оподаткування. Форма видається позикодавцем або іншим суб'єктом господарювання, який отримує відсотки позичальнику, який може використовувати цю інформацію для вирахування сплачених відсотків із свого оподатковуваного доходу.
ключові витяги
- Форма 1098 - Іпотечна процентна заява використовується для повідомлення про виплату відсотків, здійснених фізичною особою або приватним підприємцем уряду для цілей оподаткування. Лише власники іпотечних кредитів, які сплатили принаймні 600 доларів США, підпадають під вирахування податку. Форма 1098 - одна з чотирьох форм з номером 1098 на ній.
Хто може подати формуляр 1098 - Заяву про іпотечний інтерес?
Іпотека - це позика, взята на придбання та забезпечення нерухомості, як правило, житла. Зазвичай позичальник має право здійснювати щомісячні платежі позикодавцю; щомісячні платежі зазвичай включають основну суму та відсотки за позикою. Сума загальної суми виплат за відсотками, здійсненими за іпотекою, щороку повідомляється на формі під назвою Форма 1098 - Звіт про іпотечні відсотки.
Іпотечний кредитор зобов’язаний Службою внутрішніх доходів (IRS) надати цю форму позичальникам, якщо майно, яке забезпечує заставу, вважається речовим майном, тобто землею і всім, що будується, вирощується на землі або приєднується до неї.. Будинок, на який здійснюються виплати за іпотеку, повинен кваліфікуватися за стандартами IRS. IRS визначає будинок як простір, в якому є основні побутові зручності, включаючи кухонне обладнання, ванна кімната та спальне місце. Приклади включають будинок, кондомініум, пересувний будинок, яхту, кооператив, ранчо та човен. Також сама застава повинна бути кваліфікованою; Відповідно до IRS, кваліфіковані іпотечні кредити включають першу та другу іпотечні кредити, позики на власний капітал та рефінансувані іпотечні кредити.
Форма 1098 - Декларація про іпотечні відсотки та податки
Сума, яка повідомляється на бланку 1098, може бути заявлена як податкове відрахування у федеральній декларації з податку на прибуток позичальника, що сприяє зменшенню його оподатковуваного доходу за рік. Наприклад, єдиний платник податків, який заробив 65 000 доларів США в даному податковому році та має право на 5 тис. Дол. Податку, буде ефективно оподатковуватися на 60 000 доларів (65 000 - 5000 доларів), а не на 65 000 доларів.
Окрім відсотків, власник іпотеки може вирахувати бали, виплачені за придбання нерухомості. Бали посилаються на сплачені авансові відсотки або просто попередньо сплачені відсотки, сплачені за житловий кредит, щоб поліпшити ставку за іпотекою, пропонованою кредитною установою.
Звичайно, важливо, щоб сума на бланку 1098 та заявлене відрахування податків були підрахункові. Ось посилання на форму 1098, яку можна завантажити.
Як подати формуляр 1098 - заява про іпотечний інтерес
Фізична особа або фізична особа-власник з більш ніж однією іпотекою отримає від своєї кредитної установи кілька 1098 бланків, які показують загальний відсоток, сплачений за кожне нерухоме майно. Хоча позикодавець може надати форму 1098 всім власникам іпотечних кредитів на нерухоме майно, лише власники іпотечних кредитів, які сплатили щонайменше 600 доларів США за відсоткові платежі, кваліфікуються до сплати податку. Це означає, що, незважаючи на те, що власник дому складає понад 600 доларів США загальної суми відсотків за декілька власних іпотечних кредитів, форма 1098 не буде подана за будь-яку виплату відсотків, що не перевищує 600 доларів США, за одну іпотеку.
Наприклад, особа, яка має два будинки, які сплачують 550 доларів за один відсоток та 1250 доларів за інший, сплачують загалом 1800 доларів США. Однак форма 1098 буде подана лише для повідомлення про сплату відсотків, здійснених за другим будинком. Проценти в розмірі 550 доларів США, зроблені на першому будинку, все ще можна подати за допомогою форми, але це необов'язково. Виплати відсотків, здійснені трестом, майном, корпорацією або товариством, не потрібно подавати.
Платники податків, які надсилають паперові версії своїх податкових декларацій, повинні додавати форму 1098 до форми 1096.
Платники податків, які віднімають іпотечні платежі, повинні деталізувати свої відрахування. Загальна сума відсотків за іпотечний кредит, виплачена за рік, може бути вирахована за графіком А. Розрахункові вирахування корисні лише у тому випадку, якщо їх загальна вартість вища, ніж у стандартного відрахування. Наприклад, у податковому 2018 році, наприклад, одному власнику дому, чиї деталізовані відрахування, включаючи виплату відсотків за іпотекою, становлять 10 500 доларів США, можливо, краще взяти замість нього стандартну відрахування у розмірі 12 000 доларів США (IRS вимагає, щоб платник податків обрав той чи інший метод).
Інші типи форми 1098
Форма 1098 - це одна з чотирьох форм з номером 1098 на ній. Всі мають справу з відрахуваннями. Три інші версії форми 1098 включають:
1. 1098-С
Детально про пожертви автомобілів, катерів та літаків благодійним організаціям, які надають транспортні засоби нужденним або продають їх за нижчою ринковою ціною. Форма 1098-C подається та повідомляється організацією-одержувачем і включає дату пожертвування, тип транспортного засобу, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) та вартість транспортного засобу.
2. 1098-Е
Звіт про відсотки, сплачені за кредити кваліфікованих студентів протягом податкового року. Виплачені відсотки можуть бути вирахувані платником податків, який отримає форму 1098-E, в якій детально вказано, скільки відсотків було сплачено в тому році. Форма надсилається кредитною установою, якщо принаймні 600 доларів США було сплачено відсотки, хоча платник податків все ж може отримати форму на суму, меншу за 600 доларів.
3. 1098-Т
Забезпечує інформацію про навчання після закінчення середнього навчання та пов'язані з ним оплати протягом року. Форма 1098-T подається навчальним закладом і може бути використана для обчислення податкових відрахувань та кредитів, пов’язаних з освітою, таких як Американський податковий кредит з можливостей (AOTC) та Кредит за все життя (LLC). Форма також повідомляє про будь-які стипендії та дотації, отримані в школі, які можуть зменшити допустимі відрахування платників податку або кредит.
