Що таке форма 1099-R?
Форма 1099-R - це податкова форма Служби внутрішніх доходів (IRS) для звітності про розподіл ануїтетів, планів розподілу прибутку, пенсійних планів, ІРП, страхових договорів або пенсій, зокрема, стосується пасивних доходів та пенсійних планів.
Це одна з форм серії 1099, відома як повернення інформації. Ці форми використовуються для звітування про різні види доходів, які може отримати людина, крім зарплат, таких як доходи незалежних підрядників, відсотки та дивіденди, державні виплати та багато іншого.
Він доступний для завантаження на веб-сайті IRS.
Ключові вивезення
- Форма 1099-R використовується для звітності про розподіл за ануїтетами, планами розподілу прибутку, пенсійними планами, ІР, страховими договорами або пенсіями. Кожен, хто здійснює розподіл понад $ 10, вимагає форми 1099-R. Форму надає емітент плану.
Розуміння форми 1099-R
Відповідно до IRS, особі, яка здійснює будь-який із наведених нижче розподілів на суму понад 10 доларів США, потрібна форма 1099-R:
- Плани розподілу прибутку або виходу на пенсіюВсі індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) Ануїтети, пенсії, страхові договори або програми виплат за виплатою годувальника Постійні та сумарні виплати по інвалідності за договорами страхування життя
З іншого боку, особа, яка отримує помилку 1099-R, повинна негайно звернутися до зберігача плану, щоб виправити ситуацію та уникнути подання невірної податкової декларації.
Кожен, хто отримує 1099-R, повинен включити вказану на нього суму у свою декларацію з податку на прибуток і відповідно сплатити податки.
Як подати форму 1099-R
Як і в інших формах IRS, форма 1099-R повинна також містити ім'я платника, адресу, номер телефону та ідентифікаційний номер платника податків. Він також повинен мати ім'я, адресу та ідентифікаційний номер платника податків.
Деякі інші пункти, включені у форму, - це валовий розподіл, сплачений протягом податкового року, сума оподатковуваного розподілу, федеральний податок на прибуток, утриманий у джерелі, будь-які внески на інвестиції, або сплачені премії та код, що представляє тип розповсюдження, зроблені власнику плану. Форма надається емітентом плану.
