Операції, здійснені в межах індивідуального пенсійного рахунку (ІРА), не оподатковуються. Запаси, фонди та інші цінні папери можна купувати та продавати на рахунку IRA, не викликаючи жодних наслідків. Потенційні наслідки оподаткування викликаються лише тоді, коли гроші повністю знімаються з рахунку ІРА.
Ключові вивезення
- Продажі та придбання акцій, облігацій, фондів, ETF або будь-яких інших цінних паперів, які здійснюються в рамках індивідуального пенсійного рахунку, не підлягають оподаткуванню. Це правило застосовується до всіх інвестиційних операцій, незалежно від того, одержувач накопичив приріст капіталу, виплати дивідендів або Однак, часто існують брокерські комісії та збори за замовлення на купівлю-продаж в межах IRA, тим не менше, самі замовлення не оподатковуються. Фінанси інвестора вилучають з IRA або Roth IRA до досягнення 59-1 / 2 років як правило, стягується 10% плати за дострокове відкликання, за винятком випадків надзвичайних ситуацій у медицині та кількох інших питань. Фонди, які вилучаються після 59-1 / 2 років із традиційних, SEP, Simple або SARSEP, підлягають звичайному податку на прибуток у поточна ставка податку бенефіціара. Фонди, які вилучаються з Roth IRA, не обкладаються податком на прибуток, оскільки Roth IRA в першу чергу фінансуються з грошей після оподаткування.
Неоподатковувані операції
Операції, які не підлягають оподаткуванню на рахунку ІРА, включають покупки, обмін між пайовими фондами, купівлю та продаж акцій, реінвестування дивідендів та розподіл капіталу. Біржі взаємних фондів не оподатковуються, якщо гроші перераховуються на рахунок, зареєстрований як ІРА.
Розподіл дивідендів та прибутків від капіталу, здійснених за рахунок фондів та акцій, є результатом початкових інвестицій і не вважається внесками або податковими подіями. Що стосується брокерських рахунків, транзакції можуть здійснюватися через розгорнутий рахунок, але не підлягають оподаткуванню. Однак замовлення на купівлю та продаж все ще можуть призвести до комісійних платежів. Ці витрати списуються із залишку на рахунку, але не вважаються зняттям з рахунку оподатковуваного податку.
Поки гроші залишаються у вашій IRA, жодних податкових наслідків немає; це стосується приросту капіталу, виплати дивідендів та процентного доходу.
Податкові наслідки для рахунків IRA та Roth IRA
Операції на рахунку IRA не оподатковуються, але зняття з IRA зазвичай оподатковується, залежно від конкретних обставин інвестора. Внески на традиційний рахунок ІРА можуть бути відрахувані податком, але будь-які зняття коштів з рахунку оподатковуються як звичайний дохід. Невирахувані внески не підлягають оподаткуванню після зняття.
У Roth IRA внески робляться з доларами після сплати податку, але вилучення не обкладаються податком за умови дотримання певної кваліфікації. За некваліфіковані розповсюдження з боку IRA або Roth IRA можуть застосовуватися податки та пеня у розмірі 10%. Це стосується тих, хто забирає гроші зі свого ІРА або Рота ІРА до 59-1 / 2-річного віку. Однак існують певні обставини, коли дострокове відкликання не сплачується за цю плату, включаючи надзвичайні ситуації в медицині.
Ліміт на 2020 рік для щорічних внесків в ІРА становить 6000 доларів США, без змін у 2019 році. Так званий договірний внесок для осіб віком від 50 років становить додатково 1000 доларів, такий самий, як і в 2019 році. Для інших інструкцій щодо внесків до IRAs та Roth IRA, перегляньте останні оновлення IRS.
