IRA - це чудовий спосіб заощадити на пенсії, але що станеться, якщо ви внесите свій внесок у Roth IRA і ваш дохід занадто високий? Або ви робите більше, ніж вам дозволено в Roth або традиційному ІРА?
Хоча було б чудово, якби ви могли вкласти всі свої гроші в Roth (подумайте: зростання податків і зняття з них), IRS обмежує, скільки ви можете внести щороку. Ви повинні мати право на внесок на основі доходу. І якщо ви маєте право, є обмеження на суму, яку ви можете внести.
Так само існують обмеження внесків для традиційних ІРА. Але обмеження доходів для цих ІР пов'язане з вирахуванням внесків на ваші податки.
Ключові вивезення
- Якщо ви внесете більше, ніж дозволено ІРА, ви внесли непридатний (надлишковий) внесок. Недопустимі внески спричиняють 6% штрафу щороку, поки ви не усунете надлишки. У вас є кілька варіантів виправлення помилки, але найкраще діяти швидко.
Ліміти доходу та внеску ІРА
У 2019 та 2020 роках найбільше ви можете внести свій внесок у Рот та традиційні ІРА:
- 6000 доларів, якщо ви молодші за 50, 7 000 доларів, якщо вам 50 років
Roth IRA мають додаткове обмеження. Від того, чи можете ви внести свій внесок до ліміту, або взагалі що-небудь, залежить від вашого зміненого коригуваного валового доходу (MAGI). Ось погляд на обмеження доходів Roth IRA на 2020 рік:
| Ліміти доходів Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Якщо ваш статус подання заявки… | А ваш модифікований AGI - це… | Ви можете внести свій внесок… |
| Одружена подання заяв спільно або кваліфікована вдова (ер) | Менше 196 000 доларів | До межі |
| Більше 196 000 доларів, але менше 206 000 доларів | Зменшена кількість | |
| $ 206 000 або більше | Нуль | |
| Поодинокий, голова сім'ї або подружжя подали подання окремо, і ви не жили з дружиною жодного разу протягом року | Менше 124 000 доларів | До межі |
| Більше 124 000 доларів, але менше 139 000 доларів | Зменшена кількість | |
| Більше 139 000 доларів | Нуль | |
| Одружений подав шлюб окремо, і ти жив із подружжям у будь-який час року | Менше 10 000 доларів | Зменшена кількість |
| $ 10 000 або більше | Нуль |
Зайві внески ІРА
Максимум 6 000 доларів (або 7 000 доларів США) - це сукупний загальний обсяг, який ви можете внести у свій внесок у всі свої ІР. Це означає, що якщо у вас є традиційна IRA та Roth IRA, ваш загальний внесок у ці два рахунки може перевищувати 6000 доларів (або 7000 доларів).
Сума, яку ви вносите, не може перевищувати ваш зароблений дохід за рік. Якщо ваш зароблений дохід становить 4000 доларів, це найбільше, що ви можете внести в ІРА.
Штрафи за надмірні внески
Штраф за непридатний внесок становить 6% від перевищення суми. Ви сплачуєте цю пеню, коли подаєте декларацію з податку на прибуток за допомогою IRS форми 5329.
Як розрахувати надмірні внески
IRS надає конкретну формулу для обчислення прибутку (або збитків), що відноситься до надмірного внеску.
Сігналы абмеркавання Чистий дохід = надлишок внеску × AOBACB − AOB де: AOB = скоригований відкритий балансACB = скоригований закритий баланс
Налагоджений баланс відкриття: Попередній баланс IRA плюс усі внески (включаючи перевищення), консолідації та перерахування на рахунок з моменту внесення внеску.
Налагоджений закритий баланс: поточне значення IRA за мінусом усіх розподілів, консолідацій та переказів з моменту внесення внеску.
Приклад надмірного внеску
Ось приклад, який ілюструє помилку та як застосувати формулу для обчислення заробітку:
Мері внесла 3000 доларів на свій традиційний ІРА минулого року. Подаючи свої податки, вона розуміє, що вона мала право на внесок лише 2000 доларів, тому що у неї було лише 2000 доларів заробленого доходу за рік. Вона просить зняти надміру на 1000 доларів.
До того, як внесок, залишок МРІ в Мері становив 12 000 доларів, а зараз він коштує 18 000 доларів. Вона не робила жодних додаткових внесків чи розподілів. Її відрегульований кінцевий баланс становить 18 000 доларів, а коригуваний відкритий баланс - 15 000 доларів (12 000 доларів + 3000 доларів). Вона використовує формулу IRS для визначення заробітку:
Сігналы абмеркавання = $ 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = 200 доларів заробітку
Мері видалить 1200 доларів (1000 доларів надлишкового внеску плюс 200 доларів заробітку, які можна віднести до надмірного внеску).
Як виправити надмірний внесок IRA
Існує кілька способів виправити надмірний внесок до IRA.
- Вилучіть надлишковий внесок і прибуток. Загалом, ви можете уникнути штрафу в розмірі 6%, якщо ви вилучите додатковий внесок та будь-який прибуток до податкового терміну. Ви повинні задекларувати прибуток як дохід від своїх податків. Крім того, ви можете заборгувати 10% податку за дострокове зняття заробітку, якщо ви молодші за 59½. Подайте поправлену податкову декларацію (якщо ви вже подали). Ви можете уникнути штрафу в розмірі 6%, якщо вилучите надлишковий внесок та прибуток та подаєте поправлену декларацію до терміну продовження жовтня. Застосовуйте надлишок до внеску на наступний рік. Якщо це зробити в майбутній податковій декларації, ви не позбавитесь від 6% податку цього року, але принаймні ви припините платити, як тільки застосуєте надлишок. Зніміть надлишки наступного року. Якщо спочатку ви не скористаєтесь одним із інших варіантів, зайві кошти можна зняти до 31 грудня наступного року. Ви можете залишити заробіток у, але ви повинні зняти весь надмірний внесок, щоб уникнути цього 6% штрафу на наступний рік.
Висновки надмірного внеску
Окрім формули, є кілька тонких моментів, які слід врахувати при виправленні надмірних внесків ІРА.
- Ви повинні виправити надлишки з того ж IRA. Ви повинні вилучити надлишковий внесок із тієї ж ІРП, що ініціювала надлишковий внесок. Тому, якщо у вас є кілька ІР, ви не можете вибирати ІРА, яку хочете "виправити". Останній внесок - це надлишковий внесок. Якщо ви внесли кілька внесків до ІРП, останній вважається надмірним внеском. Ви можете розподілити весь баланс, щоб виправити надлишок. Якщо перевищення суми - це єдиний внесок, який ви внесли в IRA - а в IRA не відбулося інших внесків, розподілів, переказів або передібних характеристик - ви можете виправити надлишок, просто розподіливши весь залишок IRA у відповідний термін.
Суть
Більшість людей, які роблять неправомірний внесок у ІР, роблять це випадково. Наприклад, ви можете зробити занадто великий внесок, якщо:
- Ви заробляєте більше грошей, і це виштовхує вас за межі прийнятності доходу. Ви забули про внесок, який зробили на початку року, ви внесли більше, ніж ваш зароблений дохід за рік
При чесній спробі фінансувати свої пенсійні рахунки, ви можете зробити надмірний внесок. IRS передбачає, що це станеться, і надає рекомендації, які допоможуть вам виправити помилку.
Звичайно, найпростіший спосіб виправити помилку - це уникнути її спочатку. Зверніть увагу на ваш зароблений дохід, модифікований коригуваний валовий дохід та ліміти щорічних внесків. Крім того, слідкуйте за внесками, які ви вже зробили за податковий рік, і не забудьте виділити на правильний рік будь-які внески, внесені між 1 січня та 15 квітня.
І якщо ви помилитесь, дійте швидко, щоб виправити це, щоб ви могли обмежити штрафні санкції, які ви заборгували.
Порівняйте інвестиційні рахунки × Пропозиції, що відображаються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Інвестопедія отримує компенсацію. Опис постачальникаПов'язані статті
Рот ІРА
Рота та традиційні ліміти внеску ІРА на 2020 рік
ІРА
Перевзначення вашого внеску в ІРА або конвертацію рота
ІРА
401 (k) проти лімітів внеску IRA
401К
401 (k) та внески IRA: Ви можете зробити і те, і інше
Планування виходу на пенсію
Контрольний список податкової підготовки до виходу на пенсію
Рот ІРА
11 помилок, яких слід уникати зі своєю ротом IRA
Посилання партнераПов'язані умови
Модифікований пристосований валовий дохід (MAGI) IRS використовує ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), щоб визначити, чи можете ви отримати певні податкові пільги. детальніше Повне керівництво по Roth IRA Roth IRA - це пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє зняти гроші без податку. Дізнайтеся, чому Roth IRA може бути кращим вибором, ніж традиційний ІРА для деяких пенсіонерів. більше Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) - це інструмент інвестування, який люди використовують для заробітку та виділення коштів на пенсійні заощадження. детальніше Прокрадання в задній Roth IRA Задній Рот IRA дозволяє платникам податків внести внесок у Roth IRA, навіть якщо їх дохід перевищує суму, затверджену IRS за такі внески. докладніше Що таке додатковий добровільний внесок (AVC)? Додатковий добровільний внесок - це виплата на пенсійний накопичувальний рахунок, який перевищує суму, яку роботодавець сплачує за збіг. докладніше Що таке традиційний ІРА? Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє особам спрямовувати доходи до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати відкладаються податками. більше