Як я можу фінансувати ira Roth, якщо мій дохід занадто високий?

Зміст

• Ліміти доходів Roth IRA
• Стратегія заднього рота IRA
• Податкові сценарії та міркування
• Рок заднім кутом і кваліфіковані плани
• Внесіть свій внесок у Roth 401 (k)
• Суть

Високі заробітки, які перевищують річні ліміти доходів, встановлені IRS, не можуть внести прямий внесок у Roth IRA.

Хороша новина полягає в тому, що існує лазівка, щоб подолати ліміт і пожити податкові пільги, які пропонують компанії Roth IRA. Ця стратегія, відома як зворотна Рота IRA, дозволяє тим, хто має високі доходи, робити непрямі внески.

Ключові вивезення

• Високі заробітки, можливо, не зможуть внести прямий внесок у Roth IRA через ліміти доходів, встановлені IRS. Лазівка, відома як задній Roth IRA, забезпечує спосіб подолати ці межі. Податкові наслідки почнуть грати у визначенні чи варта ця стратегія для вас

Ліміти доходів Roth IRA

Roth IRA надають унікальні податкові переваги для заощаджень на пенсії. Гроші, внесені на рахунок, оподатковуються в тому році. Але коли власник рахунку вилучає гроші, імовірно, після виходу на пенсію, більше не сплачуються податки ні на внесені гроші, ні на досягнутий ріст.

Але ті, у кого модифікований коригуваний валовий дохід (MAGI) вище певних рівнів, обмежені в розмірах, які вони можуть внести, або взагалі заборонені у власності Roth. Ліміти доходів оновлюються щорічно.

• Для податкового 2019 року ліміти такі: Одномісний та голова домогосподарств, що займаються подачею домогосподарств з MAGI від 122 000 до 137 000 доларів США, можуть внести обмежені суми, як і шлюбні платники, які подають шлюб разом із доходами від 194 000 до 204 000 доларів. домоволодільники можуть вносити обмежені суми, якщо вони мають MAGI від 124 000 до 139 000 доларів США, подані разом заміжні платники податків, можуть внести обмежені суми, якщо їхні MAGI становлять від 196 000 до 206 000 доларів.

Платники податків з доходами вище цих найвищих показників взагалі не можуть внести свій внесок у Рот. Однак все не втрачено для тих, хто перевищує ліміт.

Як я можу фінансувати IRA Roth, якщо мій дохід занадто високий, щоб робити прямі внески?

Стратегія заднього рота IRA

Зняття ліміту MAGI в розмірі 100 000 доларів для конвертацій Roth у 2010 році створило лазівку в податковому коді, яка дозволяє філієрам з високим рівнем доходу юридично вносити непрямі внески на рахунки Roth за допомогою стратегії IRA backdoor Roth.

Задній Рот IRA - це не тип пенсійного рахунку, а скоріше стратегія перетворення коштів у традиційному ІРА або 401 (к) до Рота ІРА.

Для використання стратегії заднього Roth IRA вам потрібно буде виконати наступні кроки:

1. Відкрийте традиційний ІРА зі своїм зберігачем IRA на вибір. Зазвичай найпростіше, але не обов’язково, використовувати того самого зберігача, який містить ваш IRA конверсії Roth або де ви плануєте відкрити Roth. Внесіть повністю необов’язковий внесок у традиційний IRA. Ліміт внесків для податкових років 2019 та 2020 років - 6000 доларів США, плюс додатковий внесок у розмірі 1000 доларів США для тих, хто віком від 50 років. Це означає, що не повідомляти про свій традиційний внесок IRA як відрахування для MAGI на 1040, навіть якщо в іншому випадку ви можете мати право на його вирахування. Далі, перетворіть традиційний баланс IRA в Roth IRA. Оскільки поріг MAGI для внесків не застосовується до конверсій, обмеження доходу фактично порушується. Повторюйте цей процес щороку, щоб ваш MAGI був занадто високим, щоб ви могли зробити прямий внесок у свій Roth IRA.

Податкові сценарії та інші міркування

Стратегія заднього кулі працює найкраще, якщо ви цього ще не зробили мати традиційний ІРА, тому що він не залишить вас через податок на ваш внесок. Якщо у вас є традиційний ІРА, який ви фінансували за внески, за які ви взяли відрахування, однак податкова пільга зменшиться, а обчислення ваших податків ускладнюватиметься.

Розуміння цього потребує часу, але варто звернути увагу на наступні три ситуації або обговорити їх зі своїм податковим радником.

Приклад 1: Ви зобов’язані нульовим податкам

Вам 40 років і ви робите 200 000 доларів на рік. Ви відкриваєте нову ІРА та робите внесок у розмірі 6000 доларів. Потім ви конвертуєте ці 6000 доларів у Roth IRA. У вас немає інших традиційних ІРА. Ваша податкова накладна за конверсію дорівнює нулю, оскільки ви не відрахували свій внесок.

Приклад 2: Ви заборгували податки за всіма попередніми балансами IRA

Ваші дії та обставини ідентичні першій ситуації, за винятком того, що ви також маєте традиційний рахунок IRA за перекидання, який повністю фінансувався за рахунок відрахування внесків. Ви отримали податкову знижку під час внесення цих внесків.

Якщо вартість IRA вартує 49 500 доларів, оподатковуватиметься 5 352 доларів з ваших 6000 доларів:

• Безвідрахунковий внесок у традиційний IRA = $ 6, 000IRA баланс перекидання = 49 500 $ Загальний внесок плюс залишок IRA = $ 55 500 ($ 6 000 + $ 49 500) $ 6, 000 / $ 55, 500 = 0, 108 = 10, 8% $ 6 000 x 10, 8% = $ 648 Неоподаткований баланс конвертації $ 6 000 - $ 648 = 5 352 доларів США $ 648 буде віднято від загального внеску як не обкладається податком

Якщо вартість IRA коштує 3000 доларів, оподатковуватиметься лише 1980 доларів США:

• Безрезультатний внесок у традиційний IRA = $ 6, 000IRA баланс перекидання = 3000 $ Загальний внесок плюс залишок IRA = $ 9000 ($ 6000 + $ 3000) $ 5500 / $ 8 500 = 0, 666 = 67% $ 5, 500 x 65% = $ 4, 020 Неоподатковуваний баланс конвертації $ 6, 000 - 4, 020 $ = 1, 980 $ оподатковуваний конверсійний баланс 4, 020 дол. США будуть віднімані із загального внеску як неподаткові

Ваш Рот ІРА, до речі, просто матиме 6000 доларів. Ваші інші ІР не будуть складені в нього; вони просто будуть включені в урядові податкові розрахунки. Податковий рахунок буде нарахований незалежно від того, використовується новий чи існуючий рахунок.

Приклад 3: Ви сплачуєте лише податки на деякі ІРА

Для зворотної конверсії Roth уряд буде обчислювати податки лише з використанням залишків IRA, що фінансуються за рахунок відрахування внесків. Вони не включатимуться, якщо у вас є залишки IRA, які ви фінансували із внеску після сплати податків (не підлягають сплаті).

Уявіть, що ви того ж віку з тим самим доходом, що і в попередніх прикладах. У вас може бути декілька ІР, які фінансуються частково за рахунок франшизних внесків і частково з неоподатковуваних внесків. Заради простоти, уявіть, у вас є лише два традиційних ІРА, по одному що фінансуються:

• IRA 1 ($ 60 000): Фінансується за допомогою відрахування внесків ІРА 2 ($ 40 000): Фінансується без внесених внесків

Ви відкриваєте третю традиційну ІРА із 6 000 доларів, що не сплачуються, і перетворюєте цей баланс на Roth IRA. У ваш податковий розрахунок буде включено лише IRA 1, IRA, що підлягає сплаті.

• Безрезультатний внесок у традиційний IRA = 6 000IRA $ 1 = 60 000 $ (загальний баланс IRA, зроблений за рахунок відрахування внесків) $ 6 000 + $ 60 000 = $ 66 000 $ 5 500 / $ 65 500 = 0, 9 = 9% $ 6 000 x 9% = 540 $ неоподатковуваний конверсійний баланс $ 6 000 - $ 540 = $ 5 466 оподатковуваний конверсійний баланс

Стратегія заднього куріння та кваліфіковані плани виходу на пенсію

Перед тим, як розпочати процес перетворення, перегляньте всі свої відрахувані ІРА на традиційні 401 (k) роботи. Потім відкрийте нову IRA із безвідрахувальним внеском у розмірі 6000 доларів та перетворіть цю суму в Roth IRA. Ваша податкова накладна буде нульовою, оскільки уряд не включає баланси кваліфікованого плану при обчисленні податку на перехідну конверсію Roth. Він також виключає з розрахунку IRA, внесені з неоподатковуваними внесками.

Зробіть свій внесок у Roth 401 (k) Якщо можете

Стратегія заднього ходу є непотрібною, якщо ваш роботодавець пропонує Roth 401 (k), а ви не робите максимально можливий внесок. Плани Roth 401 (k) дозволять вам внести до 19 500 доларів у 2020 році доларів після сплати податку, які ви можете збирати без податків, виходячи на пенсію.

Один з можливих винятків із цього правила може бути, якщо ви незадоволені вибором інвестицій, які пропонуються всередині плану, і хочете вивчити альтернативні варіанти в інших місцях.

Суть

Високим заробітчанам можна обійти ліміти внесків для Roth IRAs, використовуючи стратегію "backdoor". Ви заощаджуєте найбільше, якщо у вас немає попередніх традиційних залишків IRA, які необхідно враховувати у вашій податковій накладній, або якщо кваліфікований план роботодавця дозволяє перекидати відрахування залишків IRA.

Радник Insight

Джош Брейн

Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.

Один із способів внести свій внесок у Roth IRA - використовувати перехідну конверсію IRA Roth (якщо ви отримуєте більше доходу, ніж дозволяють обмеження).

Звук складний? Трохи, але теоретично цей процес насправді досить простий. Хоча існують обмеження доходу для фінансування Roth IRA, обмежень доходу для перетворення на Roth IRA немає. Тож якби ви внесли внесок у традиційний IRA, який не має правил внеску, які визначаються вашим доходом, теоретично ви можете перетворитись на Roth IRA, і все, що вам потрібно зробити, це сплатити податки на всю суму конверсії що може становити до 7000 доларів (залежно від вашого віку).

Після того, як ви перетворите свій IRA на Roth IRA, вам доведеться сплатити податки за конвертацію, але, рухаючись вперед, ваш ріст і ваші дистрибуції від Roth IRA стануть неоподатковуваними.

Конвертація Roth IRA - це часто використовувана стратегія для тих, хто отримує дохід, який перевищує ліміти активів для внеску в IRO Roth.