Пенсійне планування дуже мало, але вибір особи 401 (k) - також відомий як учасник 401 (k) або соло 401 (k) - крім того, SEP IRA може бути одним з них. Якщо ви є приватним підприємцем і хочете збільшити розмір своїх пенсійних внесків з найнижчою вартістю та найбільшою гнучкістю, ознайомтеся з цими п’ятьма причинами, чому індивідуальний 401 (k) може бути для вас правильним.
Ключові вивезення
- Ви можете внести більше вкладів для особи 401 (k), ніж до SEP IRA. Індивідуальний 401 (k) s дозволяє отримати позики, тоді як SEP IRA - ні. Якщо фізична особа 401 (k) замість SEP IRA може зробити конверсії Roth IRA дешевше.
1. Максимальний внесок до оподаткування
Ключовою перевагою особи 401 (k) є те, що максимальна сума, яку ви можете внести, вища на кожному рівні чистого заробітку, ніж це для SEP IRA. На графіку нижче показано максимальний внесок, який можна зробити при різних рівнях доходу, і показано, що різниця між ними може бути значною.
Наприклад, при $ 50 000 чистого заробітку ви можете внести $ 34 294 на 401 (к) особи, тоді як SEP SEP максимум на $ 9 294 (станом на 2019 рік). Це різниця в 25 000 доларів на користь особи 401 (к).
З таблиці нижче видно, що окремі максимальні внески в розмірі 401 (k) продовжують перевищувати внески для SEP IRA на 25 000 доларів, поки чистий прибуток не досягне 200 000 доларів. У цей момент різниця зменшується, але це все ще на користь окремої людини 401 (k). Ці максимуми передбачають, що ви маєте право на договір про підхоплення коштів для людей віком від 50 років, що дозволяє внести додаткові 6500 доларів на 401 (к) 2020 року; SEP IRA не передбачає підхоплення.
| Чистий прибуток до кваліфікованого плану відрахувань | Максимальна індивідуальна сума 401 (k) Внесок | Максимальний внесок IRA в SEP | Індивідуальний 401 (к) - СЕП ІРА |
| 50 000 доларів | 34 294 дол | $ 9 294 | 25 000 доларів |
| 75 000 доларів | $ 38 940 | $ 13 940 | 25 000 доларів |
| 100 000 доларів | $ 43 587 | 18 587 доларів | 25 000 доларів |
| 125 000 доларів | $ 48 234 | 23 234 дол | 25 000 доларів |
| 150 000 доларів | $ 52, 950 | $ 27 950 | 25 000 доларів |
| $ 175 000 | $ 57, 883 | $ 32, 883 | 25 000 доларів |
| 200 000 доларів | 62 000 доларів США | 37 816 доларів | $ 24 184 |
| 225 000 доларів США | 62 000 доларів США | $ 42 749 | $ 19 251 |
| 250 000 доларів | 62 000 доларів США | $ 47 683 | $ 14, 317 |
| 275 000 доларів | 62 000 доларів США | $ 52 616 | $ 9, 384 |
| 300 000 доларів і більше | 62 000 доларів США | 56 000 доларів | 6000 доларів |
Індивід 401 (к) долає SEP IRA за максимальний внесок у план, незалежно від вашого чистого заробітку. Для приватних підприємців, які проживають у державах з високим податком на прибуток, а також для тих, хто має додаткові зовнішні джерела доходу, ця різниця може означати різницю між відшкодуванням та законопроектом, коли настане час робити податки. Оскільки ця різниця буде виникати щороку, це може внести сотні тисяч зайвих доларів у ваш пенсійний план протягом вашої кар’єри.
2. Внески дискреційні; Позики дозволяються
Індивідуальні внески 401 (k) не є обов'язковими щороку. Це дозволяє приватним підприємцям керувати своїми грошовими потоками та вносити максимальну суму в добрі роки, при цьому вносячи менше або взагалі нічого, якщо їхній бізнес перетворюється на гірше. Крім того, власники можуть брати позики на цілих 50 000 доларів або 50% від вартості переваг у плані (залежно від того, яка сума буде нижчою).
Незважаючи на те, що SEP IRA не вимагає обов'язкових внесків, він не має таких положень щодо позики. Можливість брати без податку позику у вашої особи 401 (k) у разі надзвичайних ситуацій слід сприймати серйозно, оскільки приватні підприємці часто мають різний дохід з року в рік.
3. Легкість, низька вартість та гнучкість
Індивідуальні рахунки 401 (k) легко відкривати та керувати ними. Якщо ви відкриєте його у дисконтного брокера, ви можете нести практично інших витрат, крім торгівлі. Вони також надзвичайно гнучкі, коли справа стосується інвестицій. Крім того, від вас не потрібно подавати формуляр 5500 до Служби внутрішніх доходів за умови, що ваш план містить активи на суму менше 250 000 доларів. Це справедливо як для індивідуальних планів 401 (k), так і для планів SERA IRA.
4. Менш дорогі перетворення рота
Ще одна помітна перевага індивідуума 401 (k) полягає в тому, що він, на відміну від SEP IRA, не враховується при визначенні пропорційної вартості для перерахунку Roth.
Припустимо, у вас є SEP IRA зі 100 000 доларів та традиційний IRA із 75 000 доларів (з яких 30 000 доларів представляють неоподатковувані внески). Якщо ви конвертуєте свою загальну традиційну IRA вартістю 75 000 доларів, ви можете виключити лише приблизно 17% (30 000 доларів США / 175 000 доларів) конверсії зі свого звичайного доходу. Це пояснюється тим, що IRS вимагає від вас оголосити неоподатковувані внески на всі ваші баланси IRA, включаючи SEP IRA.
Тепер скажімо, що замість IRA SEP у вас є індивідуальний 401 (k) зі 100 000 доларів, плюс традиційний IRA з 75 000 доларів. Знову ж таки, 30 000 доларів США від цієї суми представляють неподаткові внески. Якщо ви конвертуєте свою загальну традиційну IRA вартістю 75 000 доларів, ви зможете виключити 40% (30 000 доларів США / 75 000 доларів) конверсії зі звичайного доходу, оскільки індивідуальний 401 (к) не включається в пропорційний розрахунок. В обох ситуаціях ви перетворюєте 75000 доларів на Roth IRA, але за допомогою індивідуальної 401 (k) ви платите менше податків сьогодні, оскільки ви лише визнаєте 45 000 доларів (75 000 доларів x (1-0, 40)) порівняно з прикладом із SEP IRA, в якому ви визнали б 62 250 доларів США (75 000 доларів x (1-0, 17)) оподатковуваним доходом.
Ви навіть можете зробити це на крок далі та перенести всі дотаційні гроші з традиційного IRA на окремого 401 (k). Тоді ви отримали б 145 000 доларів США в індивідуальній 401 (к) і 30 000 доларів у вашому традиційному ІРА, з яких 100% становитимуть неоподатковувані внески. У цьому випадку можна конвертувати традиційний IRA на суму 30 000 доларів США та виключити 100% перерахунку із звичайного доходу, роблячи це фактично неоподатковуваною конвертацією Roth.
5. Варіант вибору внеску в рот
Висновок
У багатьох випадках індивідуальна 401 (k) є кращою альтернативою SEP IRA для приватних підприємців. Якщо ви звикли робити щорічні внески в IRA SEP, зауважте, що крайній термін відкриття фізичної особи 401 (k) - 31 грудня, на відміну від SEP IRA, який у вас є до 15 квітня наступного року для фінансування.
Порівняйте інвестиційні рахунки × Пропозиції, що відображаються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Інвестопедія отримує компенсацію. Опис постачальникаПов'язані статті
СЕПЕН ІРА
Особливості та переваги секторів IRAs та Roth IRAs
Пенсійні ощадні рахунки
Заощадження для виходу на пенсію, коли ви займаєтесь самозайнятою роботою
ІРА
Як я можу фінансувати IRA Roth, якщо мій дохід занадто високий?
СЕПЕН ІРА
Якщо я створять товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ), чи можу я відкрити SEP IRA?
ІРА
Рота конверсія викликає сенс за низкими ставками податків
ІРА
Занадто багатий на рот? Зробити це
Посилання партнераПов'язані умови
Незалежний 401 (k) Незалежний 401 (k) - пенсійний заощаджувальний план з вигідним податком, доступний окремим власникам малого бізнесу та їх подружжю. докладніше Що таке традиційний ІРА? Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє особам спрямовувати доходи до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати відкладаються податками. більше Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) - це інструмент інвестування, який люди використовують для заробітку та виділення коштів на пенсійні заощадження. Більш спрощена пенсія працівникам (SEP) Визначення Спрощена пенсія працівника - це пенсійний план, який можуть встановити роботодавець або самозайняті особи. детальніше Прокрадання в задній Roth IRA Задній Рот IRA дозволяє платникам податків внести внесок у Roth IRA, навіть якщо їх дохід перевищує суму, затверджену IRS за такі внески. детальніше Повне керівництво по Roth IRA Roth IRA - це пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє зняти гроші без податку. Дізнайтеся, чому Roth IRA може бути кращим вибором, ніж традиційний ІРА для деяких пенсіонерів. більше