Зміст
- Закон про зменшення податків та зменшення робочих місць
- Вирахування домашнього солодкого дому
- Водіння додому податкової пільги
- Робити добре, роблячи добро
- Подорож на благодійність
- Залишайтеся здоровими
- Різні відрахування
- Суть
Детальні податкові відрахування дали багатьом американським заробітчанам шанс отримати більше доходу, а не передавати уряду свої важко зароблені грошові кошти. Для тих, хто веде хороший облік, відрахування давно означають більше грошей для них і менше для Служби внутрішніх ревізій (IRS).
Ключові вивезення
- Якщо ви не приймаєте стандартні відрахування з податку на прибуток, відсутність деталізованих відрахувань може коштувати вам повернути долари. Зміни правил оподаткування, які базуються на останньому Законі про пониження податків та робочих місць, усунули деякі лазівки, дозволяючи деталізувати інші відрахування. Витрати, пов’язані з роботою, власність на будинок та благодійна допомога - це прості способи збільшити відрахування. Нижче ми переглядаємо деякі часто недооцінені.
Закон про зменшення податків та зменшення робочих місць
У 2019 році, як і у 2018 році, рішення щодо розгляду питань деталізації приходить з великим застереженням, через зміни, внесені Законом про пониження податків та робочих місць 2017 року (TCJA). Перш ніж піти на проблему із заповненням таблиці Графік А, майте на увазі, що стандартні відрахування, які значно збільшились у 2018 році, усі були збільшені трохи більше: 12 200 доларів для фізичних осіб та одружених осіб подають окремо, 18 350 доларів за керівників домогосподарства та 24 400 доларів США для подружніх пар, які подали спільну заяву або кваліфікували вдову (ів). (За податковий рік 2020 стандартні відрахування знову зростуть - до 12 400, 24 800 і 18 650 доларів відповідно.)
Зауважте, що TCJA також усунула особисте звільнення, тому вам слід врахувати це у своїх розрахунках. Закон також усунув або змінив правила щодо деяких податкових відрахувань, які ви змогли взяти у 2017 році. З іншого боку, TCJA більше не обмежує деталізовані відрахування відповідно до вашого скоригованого валового доходу (AGI), що становить принаймні одна позитивна зміна для деталізаторів.
Якщо ваші загальні відрахування за новою податковою накладною знизяться нижче зазначених вище сум, вам, швидше за все, краще скористатися стандартними відрахуваннями. Якщо ні, читайте далі, щоб дізнатися про найбільш переглянуті деталізовані відрахування та про те, як вони можуть допомогти вам заощадити ще більше.
Вирахування домашнього солодкого дому
Оволодіння будинком може давати вам здорові списання податків щороку, у тому числі за очки, виплачені при придбанні будинку та можливі відрахування за іпотечний відсоток. Ви також можете відрахувати податки на нерухомість, сплачені за час проживання у вашому будинку. Ось застереження: для іпотечних кредитів, знятих 15 грудня 2017 року чи пізніше, новий закон про податки дозволяє відрахувати відсотки за кредитами до 750 000 доларів (для старих позик ліміт становить 1 мільйон доларів). Крім того, платники податків обмежуються відрахуванням у розмірі 10 000 доларів США за державні та місцеві податки (SALT; 5000 доларів США, якщо одруження подають окремо), що є комбінацією податку на майно плюс державні та місцеві податки на прибуток або податки з продажу. Відрахування на премії приватного іпотечного страхування було ліквідовано у 2017 році, але повернуто у 2018 році; поки невідомо, що буде з податковим роком 2019 року.
Продаючи свій будинок, ви також отримуєте деякі податкові пільги. Ви можете відрахувати податок на нерухомість та іпотечний відсоток, який ви сплатили за частину року до продажу. Якщо ви військовозобов’язані, ви навіть можете відняти свої рухомі витрати. (Ви також можете відняти плату, яку ви сплачуєте за вивантаження вашого будинку, будь-яку комісію, яку ви сплатили агенту з нерухомості, і будь-які збори, які ви сплачували при закритті, наприклад, судові збори або депозитні послуги, а також витрати на ремонт або поліпшення, здійснені в межах 90 днів з дня закриття. Але це насправді не податкові відрахування - вони віднімаються від ціни продажу, що сприяє зменшенню податку на приріст капіталу.)
Водіння додому податкової пільги
Ви сплачуєте податок з продажу свого автомобіля, купуючи його. Деякі штати продовжують сплачувати податок з кожного року за, як стверджує штат Кентуккі, «привілей користуватися автотранспортом на автомобільних дорогах загального користування». Якщо ваша держава обчислює відсоток податку за транспортний засіб, виходячи з вартості вашого автомобіля, ви можете відрахувати цей відсоток у складі податку на особисте майно. Лише деякі штати, такі як Невада, розраховують свої реєстраційні внески таким чином.
Більшість держав надсилають повідомлення про те, щоб вимагати сплати податку для реєстрації вашого автомобіля щороку. Після того, як ви ляпнете новою наклейкою на своєму автомобілі, подайте квитанцію та додайте цю виплату до своїх відрахувань за податки на особисте майно у квітні. Те ж саме стосується і позашляховика або човна - перевірте, чи ви сплачуєте податки на власність на них, і пам’ятайте, що сума суми податків на солі становить 10 000 доларів.
Робити добре, роблячи добро
Ви пожертвували свої худі джинси та журнальний столик на вагонах Goodwill та знизили податки, збільшивши свої благодійні відрахування. Ви можете сплачувати суму, коли пам’ятаєте, що включаєте пов’язані збори, такі як комісії за оцінку, за гроші, які ви даруєте. IRS вимагає надати "кваліфіковану оцінку предмета з поверненням", коли ви даруєте товар (або групу предметів) на суму понад 5000 доларів. За такі предмети, як електроніка, прилади та меблі, вам потрібно заплатити професіоналу, щоб оцінити вартість вашої пожертви, і плата за цю послугу віднімається.
Зміни TCJA дозволяють вносити грошові внески до 60% від вашої AGI; раніше ліміт становив 50%. Пожертви на прибутковість капіталу, такі як акціонерні товари, обмежені 30% від AGI, і ви більше не можете вимагати відрахування на внески, які дають вам право на спортивні місця на спортивне сидіння. Перевірте IRS Publication 526 для отримання більш детальної інформації.
Подорож на благодійність
Якщо ви є тим, хто любить дарувати свій вільний час для добровільної участі у своїй громаді, і ви занурюєтесь у власний гаманець, щоб подорожувати улюбленою благодійною організацією, ви можете додати ці витрати до своїх благодійних відрахувань (але не вартості чи вашої час або послуга). Незалежно від того, чи їдете ви на автобусі чи керуєте власним автомобілем, вам знадобляться хороші записи про ваші благодійні заходи: зберігайте квитанції про громадський транспорт або журнали пробігу для свого автомобіля (за які ви можете стягувати стандартну ставку 0, 14 долара за милю для благодійних організацій), а також квитанції за паркування та плату за проїзд.
Залишаючись здоровим дає відрахування на ногу
Залишатися здоровим може коштувати вам рука і нога. IRS дозволяє вам відрахувати спеціально на медичні витрати, але лише на частину витрат, що перевищує 10% від ваших ІПР, порівняно з 7, 5% у 2018 році. Таким чином, якщо ваш показник ІГР становить $ 50000 в 2019 році, ви можете вирахувати лише частину вашої медичні витрати понад 5000 доларів. Якщо ваша страхова компанія відшкодує вам будь-яку частину своїх витрат, цю суму не можна стягувати.
Частина грошей, яку ви платите за страхування на тривалий догляд (LTC), також може полегшити ваше податкове навантаження. Страхування на тривалий догляд - це відшкодовані медичні витрати, і IRS дозволяє відрахувати зростаючу частину своєї премії у міру дорослішання, але тільки якщо страхування не субсидується вашим роботодавцем або роботодавцем вашого подружжя.
Внески на рахунки охорони здоров’я (ОГС) не підлягають оподаткуванню. Якщо у вас є самооплачуваний медичний план (HDHP), ви можете внести до 3500 доларів (3550 доларів у 2020 році). Якщо у вас є сімейний HDHP, ви можете внести до 6 900 доларів (7, 100 доларів у 2020 році).
Є ще одна часто недооцінена користь, коли ви відвідуєте лікаря. Ви можете відняти вартість перевезення, щоб отримати медичну допомогу, а це означає, що ви можете списати витрати на поїздку на автобус, витрати на автомобіль (за стандартною ставкою пробігу для медичних цілей 0, 18 долара за милю), плату за проїзд та паркування.
Ви також можете відрахувати будь-які додаткові доплати, витрати на ліки, що відпускаються за рецептом, і лабораторні збори як частину медичних витрат - якщо загальна сума перевищує ліміт 10% на 2019 рік. IRS дозволяє вам брати участь у загальних зборах та послугах, якщо вони не є повністю охоплений вашим страховим планом, таким як терапія та послуги догляду. Насправді, визначення витрат на медичну допомогу в IRS досить широке і може включати навіть такі предмети, як голкорефлексотерапія та програми для відмови від куріння.
Різні відрахування (що від них залишається)
Правила TCJA 2019 року усувають більшість відрахувань, які раніше підпадали під категорію "різні деталізовані відрахування". Багато цих відрахувань підлягали пороговому значенню в розмірі 2% від AGI, тобто ви могли лише вирахувати суму, що перевищила 2% від вашої AGI. Відповідно до TCJA, поріг 2%-AGI більше не застосовується, але ви більше не можете вирахувати таке:
- Невідшкодовані витрати на роботу, такі як пов’язані з роботою подорожі та профспілкові внески Невідшкодовані переїздні витрати, якщо вам довелося переїхати, щоб прийняти нову роботу (виняток: військовослужбовець, що перебуває на військовій службі через військові замовлення) Більшість інвестиційних витрат, включаючи консультаційні послуги та управління збориПодатки за підготовку податків (за винятком зборів за підготовку повернення бізнесу, які повністю підлягають вирахуванню) Комісії за оскарження рішення, пов’язаного з IRS, Хобі, особисті втрати або крадіжки, за винятком випадків, коли вони трапляються у визначеній федеральною зоною катастрофи.
Ось що ще можна вирахувати:
- Збитки від азартних ігор до суми вашої виграшіІнтереси від грошей, які ви позичаєте, щоб придбати інвестиції Нещасний випадок та крадіжки втрати на майно, що приносить дохід, Податок на нерухоме майно на прибуток від певних спадкових предметів, таких як ІРА та пенсійні виплати. Витрати на роботу для людей з обмеженими можливостями студентські кредити (віднімаються, навіть якщо ви не деталізуєте)
Суть
Шматочки паперу, які ви забиваєте у свій гаманець, можуть означати більше грошей на вашому банківському рахунку. Дотримуйтесь квитанцій за послуги та зберігайте файл протягом року, щоб у вас були дані навіть про найменші витрати, які ви понесли на бізнес, благодійність та своє здоров’я. По мірі накопичення цих витрат вони можуть згодом знизити вашу податкову рахунок.
