Це здається досить простим: якщо вам принаймні вік 70 ½, ви повинні зняти певну суму - необхідний мінімальний розподіл (RMD) - зі своїх пенсійних рахунків, відкладених податком. Але все занадто просто помилитися, що має серйозні фінансові наслідки.
Ключові вивезення
- Як правило, якщо ви принаймні віком 70 ½ років, ви повинні взяти необхідні мінімальні розподіли (RMD) зі своїх пенсійних рахунків до 31 грудня щороку. Якщо ви вилучите менше, ніж сума RMD до встановленого терміну, ви зобов'язані IRS акцизний податок у розмірі 50% від дефіциту. Поширена помилка RMD полягає у сплаті розподілу обом подружжю з рахунку одного з подружжя.
Необхідним мінімальним розподілам передує низка обчислень та класифікацій. Зробіть помилку в будь-якому з них, і ви зможете зняти менше, ніж потрібно, і запустити одне з найжорсткіших податкових штрафних санкцій у книзі. IRS накладає акцизний податок у розмірі 50% від будь-якого недоліку.
Через цей ризик радники часто пропонують помилки на стороні обережності, коли мова йде про розподіли, взявши трохи більше, ніж розрахована сума.
Однак звільніть занадто багато від своїх рахунків, і ви можете зіткнутися з більш високою податковою накладною і обмежити своє гніздо яйцем у довгостроковій перспективі.
Ось перелік деяких поширених помилок RMD і неполадки - як правило, пов'язані з оподаткуванням - вони можуть спричинити.
1. Затримка вашого першого RMD
Як правило, ви повинні приймати РМД до 31 грудня щороку. Але розуміючи, що для нових "дистриб'юторів" може знадобитися додатковий час, щоб підготуватися до процесу відкликання, IRS дозволяє відкласти свій перший RMD на 1 квітня наступного календарного року, якому ви виповниться 70 ½. Незважаючи на те, що це може бути зручно, це може бути не в інтересах вашого фінансового інтересу.
Якщо ви виплатите перший платіж, вам доведеться взяти два RMD менше ніж за 12 місяців - той, який ви тримали до кінця березня, і черговий, що виплачується 31 грудня.
Якщо ваші рахунки, а отже, і їхні RMD, досить великі, "це означає потенційно два значних зняття з оподаткування в тому ж році", - каже Керрол Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. податкова категорія ", - вказує Бергер і, можливо, підлягає вам надбавці Medicare, залежно від вашого зміненого коригуваного валового доходу (MAGI).
У такому сценарії Бергер рекомендує попередньо продовжити. Натомість, за її словами, розподіліть кошти на обидва роки, взявши свій перший платіж до 31 грудня року, вам виповниться 70 ½.
2. Використання невірної справедливої ринкової вартості
RMD за рік визначається діленням справедливої ринкової вартості (FMV) на кінець попереднього року для вашого пенсійного рахунку на відповідний період розподілу. Це ґрунтується на вашому віці, і ви можете знайти їх у таблицях тривалості життя, виданих IRS.
Зберігач ваших пенсійних рахунків зазвичай надає звіт про ваш FMV до 31 січня наступного року. Однак він може виконати це завдання лише з наявною інформацією.
Такої документації іноді не вистачає, говорить Джилліан К. Нел, CFP®, CDFA, директор фінансового планування в Legacy Asset Management, Inc., Х'юстон, Техас. "Якщо інформація про вартість на кінець року обмежена (тобто втрачені звіти, рух рахунків, важкоцінні активи в межах портфеля), цей розрахунок може бути складним."
Ваш RMD може також змінитися, якщо ви внесете відповідні зміни після того, як ваш FMV був розрахований, виходячи з інформації на кінець року.
Такі запізнілі зміни зараз менш поширені, через зміни, внесені до Закону про податкову знижку та роботу 2017 року. Це законодавство забороняло один із найпоширеніших подібних маневрів: перевлаштування Рот-ІРА традиційним ІРА, щоб уникнути того, як Рот став оподатковуватися податком.
Тим не менш, повідомте зберігача про будь-які операції протягом року, які могли б вплинути на RMD, який ви зобов'язані здійснити до кінця року.
3. Змішування типів плану для задоволення RMD
Незалежно від типу облікового запису, ви не можете отримати доступ до свого портфеля та взяти RMD, необхідні для одного типу пенсійного рахунку, з іншого типу рахунку.
РМД та успадковані ІРА
З успадкованими ІРАми ви можете комбінувати RMD для декількох успадкованих / бенефіціарних ІРА, отриманих від одного і того ж спадкодавця, а потім вилучати загальну суму лише з одного з цих рахунків. Але ви не можете комбінувати RMD з IRA, які ви отримали у спадок від кількох спадкодавців.
Крім того, ви не можете взяти дистрибутиви для успадкованих ІРА від традиційних вами ІР, якими ви володієте. Щоб проілюструвати це, ось приклад. Сем успадкував ІРА від своєї тітки Сьюзі. Сума RMD для успадкованого IRA становить 6000 доларів. Сем має свою власну IRA, для якої сума RMD становить 10 000 доларів.
Сем не може об'єднати дві суми RMD - одну зі свого рахунку, одну - для успадкованої - і зняти лише одну. Кожен RMD повинен бути знятий зі свого відповідного рахунку.
RMD та Roth IRAs
Зауважте також, що існують різні правила розподілу для Roth IRA, які передаються у спадок (Roth IRA не мають RMD протягом життя початкового власника). Як і в, може знадобитися розподіл. "Roth IRAs для окремих учасників не підлягають RMD, але успадковані Roth IRA є", - зазначає Маргеріта М.Ченг, CFP®, RICP®, генеральний директор Blue Ocean Global Wealth, Гейтерсбург, Меріленд.
Однак якщо Рот успадковується від подружжя, вимога RMD не застосовується. З обліковим записом, який ви успадковуєте від когось іншого, ви зіткнетеся з кількома варіантами розповсюдження, найкращим з яких є Термін Певний метод.
RMD і 401 (k) s
4. Поєднання RMD з вашою дружиною
Багато фінансових активів може мати спільну шлюбну пару, але пенсійні рахунки не є серед них. Вони повинні володіти індивідуально. Ця індивідуальна відповідальність поширюється також на прийняття ІМТ.
На жаль, пари часто пропускають це розмежування, особливо якщо вони подають податки спільно. Оскільки вони подають єдину комбіновану податкову декларацію, вони вважають (помилково), що RMD, взята з пенсійного рахунку одного з подружжя, задовольнить RMD на рахунку іншого.
Скажімо, ви і ваш дружина обидва розподілили особи, і ви вирішите просто взяти всю сумісну кількість цих ПДВ з ІРА вашого подружжя. Взяття вашої RMD від ІРА вашого подружжя призводить до безлічі податкових наслідків, жоден з них не є добрим.
На очах у IRS, ви пропустили прийняття ІМТ. Агентство накладе до 50% акцизного податку на цю суму юанів. Тим часом у вашого подружжя буде "перерозподілено", взявши з її рахунку більше, ніж було потрібно, що, ймовірно, означає сплатити більше податків.
Оскільки RMD вважаються доходами, вона також може закінчитися за рахунок більшої суми премій за соціальне забезпечення та Medicare, виходячи з її більшого доходу.
Суть
Заощадивши протягом багатьох років або десятиліть, вам з часом доведеться починати знімати гроші з пенсійних рахунків і сплачувати податки з них. Як правило, ви повинні почати приймати ІМТ у віці 70 ½, а ставки великі - фінансово кажучи - якщо ви помилитесь.
