Якщо ви розглядаєте способи заощадження грошей із податків, можливо, ви чули про HSA. Ощадний ощадний рахунок (HSA) - це ощадний рахунок з унікальною пільгою потрійного оподаткування. Внески зменшують оподатковуваний дохід, їх зростання на рахунку не обкладається податком, а кваліфіковані зняття коштів (тобто ті, які використовуються на медичні витрати) також не обкладаються податком. Але варіанти розміру інвестицій рідко підходять усім. Чи матиме HSA фінансовий сенс для вас?
Як працюють HSA
Для того, щоб мати право на внесок у HSA, до 1 грудня року платник податку повинен бути зарахований до медичного плану з високим вирахуванням, визначеного як план із вирахуванням не менше 1350 доларів США (фізична особа) або 2700 доларів США (для сім'ї) (внесок суми нараховуються для платників податку, які мають право на частковий рік; ці показники припадають на 2018 та 2019 роки). Одна особа може внести до HSA у 2018 році до $ 3, 450 (3500 доларів у 2019 році). Платники податків віком до 55 років можуть внести додатковий внесок у розмірі 1000 доларів на рік. Для сім’ї встановлено ліміт внеску в розмірі 6 900 доларів США за 2018 рік та 7 000 доларів США за 2019. Спільні рахунки HSA не дозволяються; кожна людина повинна мати свій власний рахунок. Деякі внески можуть бути у вигляді коштів роботодавця платника податків - фактично безплатних грошей.
Вся депонована сума підлягає оподаткуванню податком на декларації за цей рік, навіть для філіалів, які не розписують свої відрахування. Внесок працівника безпосередньо з зарплат здійснюється з донарахунковими доларами, зменшуючи їх валовий дохід. Внески роботодавця стягуються з оподатковуваного доходу роботодавцем, не розбиваються працівником.
Кошти на рахунку оплачують витрати на охорону здоров'я зараз або в майбутньому. Зняття податку не обкладається податком до тих пір, поки вони використовуються для отримання кваліфікованих витрат, включаючи альтернативне медичне лікування (наприклад, акупунктура або хіропрактика), рецепти, доплати до відвідування лікаря, лікування психічного здоров'я та наркоманії, стоматологічна допомога та огляд, програми відмови від паління, службові тварини, страхові внески за тривалий догляд та багато інших медичних товарів та послуг. IRS періодично оновлює дозволені витрати; див. Pub 502 або проконсультуйся зі своїм страховиком про найновіший список.
На відміну від рахунків з гнучким витрачанням, HSA не мають функції "використовувати чи втрачати". Рахунок належить платнику податків і не втрачається, коли людина змінює роботу або не використовує кошти до кінця календарного року. Кошти перераховуються з року в рік, що робить HSA прекрасним заощадженням для все більших рахунків за медичні послуги, які можуть виникнути в наступні роки.
Бонусна вигода полягає в тому, що після 65 років власник рахунку може брати розповсюдження з HSA з будь-якою метою, пов’язаною зі здоров’ям чи ні; він сплачуватиме регулярний податок на прибуток, але без штрафу.
Переваги HSA
Згідно з дослідженнями компанії Fidelity Benefits Consulting, проведеними в 2018 році, HSA мають перевагу для багатьох платників податків, особливо зважаючи на те, що типова пара, якій виповнилося 65 років, в середньому заплатить 280 000 доларів за власні медичні витрати. За даними Інституту досліджень виплат працівникам (EBRI), 55-річний платник податків, який вносить максимальну суму до HSA щороку до 65 років, міг бачити залишок у розмірі 60 000 доларів США від загальних внесків близько 42 000 доларів США, передбачаючи 5% прибуток. Багато основних ВГС взаємного фонду досягають 10-річної норми прибутку, яка значно перевищує 5%.
Агресивний 45-річний заробіток, що заощаджує максимум, включаючи доплату, якщо це має право, може отримати баланс у розмірі 150 000 доларів у віці 65 років. Якщо норма прибутку становить 7, 5%, що здається цілком здійсненним, баланс піднімається до 193 000 доларів.
Тисячолітні підприємці беруть до уваги: Власник HSA у податковій групі 28%, який почав у віці 25 років і заробляв 7, 5% на рахунку, міг заощадити майже 350 000 доларів США лише федеральним податком на прибуток, не кажучи вже про державні податки чи інші податки на оплату праці. (Примітка. Ця дужка закінчилася у 2018 році; згідно з новою податковою законопроектом найближчі дужки становлять 24% та 32%; заощадження отримують більше чи менше, ніж приклад вище).
Кому найбільше користь від наявності HSA?
HSA найкраще працюють для великих заробітчан та тих, хто має високі доходи. Чому? Перш за все, як і у будь-якій інвестиційній стратегії з вигідною оподаткуванням, вам потрібно опинитися в одній із найвищих податкових категорій, щоб заощадити значні гроші з урахуванням податкової суми.
По-друге, для отримання цих максимальних внесків (єдиний спосіб, коли ви збираєтеся отримати максимальний приріст активів вниз), потрібні глибокі кишені - і не тільки через укус у вашу зарплату. HSA працюють з високооплачуваним планом медичного страхування, пам’ятайте. Це означає, що вам потрібно платити за власну кишеню щонайменше 1350 доларів США (а часто і набагато більше, залежно від полісу) щорічними рахунками за медичну допомогу - до того, як страхування розпочнеться.
Головне - знайти надійний інвестиційний рахунок для коштів HSA. Багато фінансових установ пропонують послуги HSA, але не всі вони вкладають кошти агресивно або дозволяють власнику рахунку контролювати, як ці кошти вкладаються. Потрібен адміністратор, який може запропонувати варіанти інвестування, які відповідають толерантності до ризику власника рахунку. Самозайняті особи можуть додатково зменшити оподатковуваний дохід, сплачуючи внески зі свого медичного страхування, заощаджуючи кошти HSA на майбутнє.
Хто має вигоду від наявності HSA?
HSA не є великими заощадженнями грошей для людей із меншими доходами. Для початківців, сім'ї з низьким рівнем доходу навряд чи матимуть додаткові грошові кошти, щоб забрати в HSA. За іронією долі, ті, хто обирає найменш дорогі плани Закону про доступну допомогу, так чи інакше застрягають з високою франшизою.
Скажімо, що 35-річний каліфорнійський заробіток у розмірі 25 000 доларів на рік вирушав на ринок медичного страхування штату (він же "біржа"), щоб придбати придатний до HSA Blue Blue Shield Bronze план із вирахуванням 4500 доларів за 143 доларів на місяць. Або, можливо, ця людина обрала план «Срібний щит» із срібним кроком на 187 доларів на місяць та зменшила медичну вирахування до 1900 доларів. Оскільки 25 000 доларів США становлять менше 250% від федерального рівня бідності в 2018 році для однієї сім'ї (30 150 доларів США), людина, швидше за все, отримає право на субсидію щодо зменшення розподілу витрат, яка повинна зменшити щомісячні витрати на покриття та допомогти знизити франшизу та інші витрати (ви повинні придбати Срібний план, щоб отримати це).
Сім'ї з середнім рівнем доходу та ті, хто очікує значних витрат на медичну допомогу, також, ймовірно, виграють, якщо не пітимуть дорогу до HSA. Для того, щоб зрозуміти, що краще, потрібні цифри, які хрустять.
Суть
"HSA найкраще працюють для людей, які не мають права купувати на біржі", - говорить Крейг Гуссін, віце-президент з громадських питань при Каліфорнійській асоціації страховиків охорони здоров'я. "Податківці з низьким рівнем доходу не будуть економити значні гроші щомісяця; вони відмовляються від дешевих послуг без особливих заощаджень. Все зводиться до цифр. HSA найкраще працюють для людей старше 50 років за груповим планом, з високим рівнем доходу та без податкової субсидії ».
Звичайно, здорова людина в будь-якому розрізі доходів, котрий очікує, що протягом року потребуватиме медичної допомоги або не потребуватиме її, завжди вийде наперед, вибираючи загальний дешевший план та базуючи різницю.
І хоча HSA є хорошими транспортними засобами з вигідним оподаткуванням, інші краще. Фінансові планувачі погоджуються з тим, що люди повинні спочатку не перевищувати 401 (k) план та внески ІРА на рік. Тоді вони можуть почати фінансувати HSA, що забезпечить додаткові виплати на пенсію.
