Зміст
- Основні відомості про пенсійний рахунок
- Який план виходу на пенсію краще?
- Додаткові стратегії
- Суть
Правила гри можуть змінитися, коли ви досягнете рубежу вік 72 роки та зробите свій оподатковуваний дохід - але ви все одно можете отримати податкову вигоду від внесення грошей на пенсійний рахунок, поки ви формально та повністю не вийдете на пенсію. Якщо ви все ще працюєте в цей момент свого життя, ви, мабуть, або намагаєтесь запечатати тріщину в гнізді яйце, або ви один з тих людей, які будуть готові усамітнитися лише тоді, коли зі свого столу витягнуть холодні мертві руки.. У будь-якому випадку, знаючи, що у вас є варіанти, ви можете змінити ваш нижній рядок.
У рік, коли вам виповниться 72 роки, податкова система витягує платіж із своїх пенсійних рахунків у вигляді необхідних мінімальних розподілів (RMD). Коли ви отримуєте заробітну плату та витягуєте RMD, податкові наслідки можуть спричинити за собою підвищення податкових ставок та збільшення відсотка ваших пільг із соціального страхування.
Протягом багатьох років РМД починали у віці 70-1 / 2 років, але після прийняття Закону про встановлення кожної громади для підвищення пенсії (БЕЗПЕКА) у грудні 2019 року її було підвищено до 72. Аналогічно закон застосовувався для кришки щодо традиційних внесків ІРА після 70-1 / 2 років, але новий закон не має обмеження за віком і дозволяє отримати додаткові внески до тих пір, поки ви все ще працюєте.
Тим не менш, у віці 72 років вам доведеться почати приймати ІМТ, що збільшить ваш оподатковуваний дохід, якщо не буде здійснено інших коригувань. Коли ваш оподатковуваний дохід починає збільшуватися протягом того періоду вашого життя, продовжуючи вкладати гроші в пенсійний план типу 401 (k) або Roth IRA, все ще може бути корисним. Давайте розглянемо основні відмінності серед найпопулярніших варіантів пенсійного плану та вивчимо, як структурувати свої плани для оптимізації розподілу після того, як ви підпорядковуєтесь новим правилам досягнення 72 років.
Ключові вивезення
- У віці 72 років працівник повинен почати брати необхідні мінімальні розподіли (RMD) зі своїх пенсійних рахунків. Цей показник збільшує вік від 70-1 / 2 після прийняття Закону про безпеку у грудні 2019 року. Працівники старше 72 років ризикують мати більший оподатковуваний дохід, оскільки тепер вони повинні зняти ПДМ. Існують стратегії зменшення цього більшого оподатковуваного доходу для осіб, старших 72 років, включаючи продовження внеску на пенсійні рахунки. Працівники старше 72 років все ще можуть внести внески на IRA, 401 (k) та інші пенсійні рахунки, залежно від конкретних обставин.
Основні відомості про пенсійний рахунок
Зміни, які відбудуться в 72 роки, можуть бути шокуючими, якщо ви не звертали уваги на деталі регламенту пенсійних рахунків. Ось що відбувається з ключовими типами пенсійних рахунків та як можна продовжувати економити під час роботи.
Традиційний ІРА
Відповідно до нового закону, вам дозволяється внести свій внесок у традиційний ІРА незалежно від віку. Згідно зі старим законом, ти більше не можеш сприяти традиційному ІРА, коли ти виповнився 70-1 / 2.
Рот ІРА
Кожен, хто заробив заробітну плату, може внести свій внесок у Roth IRA, і немає мандату, який вимагає від донора або його подружжя приймати RMD.
Традиційний 401 (к)
Незалежно від віку, якщо ви все ще працюєте, ви можете продовжувати робити внесок до 401 (к). Більше того, якщо ви володієте менше ніж 5% бізнесу, в якому працюєте, від вас не вимагається брати RMD від 401 (k) у цього роботодавця.
Рот 401 (к)
Незалежно від віку, якщо ви все ще працюєте, ви можете внести повний розмір відстрочки зарплати до Roth 401 (k). Як і традиційні 401 (k), RMD необхідні, коли ви відділяєтесь від обслуговування або якщо ви володієте більше ніж 5% бізнесу, який працює на вас. Це ключова різниця між Roth 401 (k) та Roth IRA. Однак розподіли можуть не оподатковуватися (зверніться до свого податкового консультанта).
Рішення плану виходу на пенсію для працівників понад 70 років
Який план виходу на пенсію краще?
Відповідь може бути різною, коли ви проходите 72.
Традиційний ІРА проти претакс 401 (к)
Бувало так, що якщо ви були старше 70-1 / 2, ви втрачали можливість сприяти традиційному ІРА. Але згідно з новим законом вікових обмежень немає. Також не існує вікових обмежень для натовпу 70+ для внесків до 401 (k). Тим не менш, ліміти внесків до 2020 року на 401 (k) є вищими, ніж у IRA, що робить 401 (k) в кінцевому рахунку кращим вибором.
Якщо IRA, внески обмежуються в розмірі 6000 доларів на рік, або 7000 доларів, якщо ви старші за 50. Але для 401 (к) с, ліміт становить 19 500 доларів на 2020 рік з додатковим внеском для тих, хто перевищує 50 - 6500 доларів, для загалом 26 000 доларів.
У багатьох випадках старший працівник є консультантом із приватних працівників або підрядником: якщо це ваша ситуація, будьте в курсі вимог RMD, розміщених на 5% або більше власника бізнесу. На перший погляд, ідея внести свій внесок у план, який вимагає від вас щорічно приймати RMD, звучить нерозумно, але якщо ви займаєтеся математикою, це насправді не погано.
Приклад
У 2019 році 75-річний самозайнятий працівник, який заробляв 80 000 доларів, вніс 22 000 доларів на свої 401 (к); план має 31 грудня 2019 року, залишок - 22 000 доларів. ПДР 2020 року для 76-річного працівника становитиме лише 1000 доларів. Якщо взяти залишок на кінець року в 22 000 доларів і розділити його на коефіцієнт RMD 76-річного віку, 22 роки, ви отримаєте оподатковуваний розподіл у розмірі 1000 доларів. Зрештою, сказане і зроблено, чистим результатом для особи буде вирахування в розмірі 21 000 доларів замість відрахування в 22 000 доларів.
Сенс у цьому полягає в тому, що можливість економити не різко зменшується, оскільки ви повинні робити RMD під час роботи.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
З іншого боку, Roth 401 (k) не має обмежень доходу, з якими вам потрібно мати справу. Однак вам потрібно знати, що Roth 401 (k) s врешті-решт підпадають під дію RMD.
Переможець найлегшої категорії внесків - Roth 401 (k). Однак загальним переможцем та переможцем остаточної категорії призначення є Roth IRA.
Згідно з новим Законом про безпеку, прийнятим до закону у грудні 2019 року, необхідні мінімальні розподіли (RMD) починаються до 72, а не до 70-1 / 2, як раніше.
Додаткові стратегії
Що ще можна зробити, щоб продовжувати будувати своє пенсійне гніздо, якщо ви все ще працюєте у 70-х? Деякі додаткові поради:
Консолідуйте та підключіть отвір RMD
Майже певна впевненість, що особа, яка працює в свої 70-ті, матиме безліч МРО та інших видів пенсійних планів, що плавають навколо. Як результат, ці плаваючі рахунки будуть змушені проводити щорічні зняття грошових коштів. Якщо цій самій особі належить менше 5% бізнесу, в якому він працює, і адміністратор плану дозволяє це, ця особа може перекинути будь-які існуючі ІР та пенсійні плани на свій поточний план роботодавця. Це справедливо до тих пір, поки людина не відокремилася від служби та все ще працює.
Після того, як особа успішно перекидає наявні активи в план роботодавця, йому або їй слід позбавитись від необхідності брати щорічні RMD з цих активів. У цьому сценарії майже завжди є плановим документом та адміністратором. Якщо все є просторовим і ви зможете зменшити свої RMD під час роботи, у вас з'явиться можливість створити простір для перетворення Рота або полегшення вечірнього податкового тягаря до повного виходу на пенсію.
Використовуйте "Фільтр" державного податку на прибуток, якщо Ви маєте право
Хоча це залежить від того, в якій країні ви живете та подаєте свої податки, деякі держави, які обкладають державним податком на прибуток, пропонують більш сприятливий податковий режим для осіб, які роблять внески та приймають розподіли за ІРА та інші кваліфіковані плани. Наприклад, в штаті Іллінойс, уряд не додає ваших внесків 401 (k) назад у ваш розрахунок доходу держави; це також дозволяє резидентам відняти більшість розподілів від ІРА та кваліфіковані плани від оподатковуваного доходу.
Лазівки "державного податкового фільтра" існують тому, що штати хочуть заохочувати своїх жителів залишатися в штаті, а не переходити до таких країн, як Флорида чи Техас, коли вони виходять на пенсію. Однак це означає, що лазівка може стати петелькою, якщо ви працюєте в такому штаті, як Пенсильванія, а потім підете на пенсію в такий штат, як Каліфорнія. У цій ситуації ви можете оподатковуватися за вихід і вихід. Як ви включите ці наявні лазівки у свою стратегію заощаджень, залежатиме від ваших цілей та конкретного набору обставин, включаючи поради вашого CPA!
Приклад: Взяття RMD з Roth 401 (k)
Людина, яка могла б ознайомитися з цією стратегією, - це людина, якій більше 72 років, є самозайнятим і робить внесок у Roth 401 (k). У цьому випадку, якщо вони змінять свою стратегію заощаджень, внести внесок до 401 (k) і замість цього перетворять зовнішню IRA, вони можуть бути в змозі зменшити державне податкове навантаження і уникнути необхідності брати RMD зі свого Roth 401 (k), що є рахунком після оподаткування.
Суть
Працюючий натовп старше 72 років все ще має змогу економити та відкладати податки за допомогою ІРУ Roth та кваліфікованих планів, які не існують для своїх пенсіонерів-пенсіонерів. Включивши ці та інші інструменти у свою загальну стратегію, майже пенсіонери, можливо, зможуть законно зменшити своє загальне податкове навантаження. Однак цільовий бенефіціар для пенсійних планів не завжди є субсидією, тому стратегія кожної людини повинна враховувати конкретні цілі особи, а також навколишні факти та обставини.
Кожен, хто намагається скористатися цими стратегіями, повинен усвідомлювати, що правила, пов'язані з їх реалізацією, є складними і закони можуть змінюватися протягом ночі. Зрештою, слід виконати будь-який план, що включає ці або подібні стратегії, лише після отримання надійної консультації кваліфікованого податкового працівника за консультацією з адміністратором пенсійного плану.
