Плани Roth 401 (k) та Roth 403 (b) можуть бути розумним вибором, якщо ви хочете отримувати неоподатковуваний дохід на пенсії та готові платити деякі податки наперед. Ось подивіться, як працюють плани, деякі їх плюси та мінуси та як вони протиставляються традиційним планам 401 (k) та 403 (b).
Ключові вивезення
- Якщо ваш роботодавець пропонує Roth 401 (k) або Roth 403 (b), ви будете сплачувати податки зараз, але не виходячи на пенсію. Не так, як Roth IRAs, Roth 401 (k) s та Roth 403 (b) s не підлягають ліміт доходу, тож ви маєте право не залежно від того, скільки заробляєте. Ви можете уникнути необхідних мінімальних розподілів, перетягнувши рахунок на Roth IRA.
Як працюють плани Roth 401 (k) та 403 (b)
Плани Roth 401 (k) та 403 (b) працюють приблизно так само, як і традиційні плани, за винятком того, що вони фінансуються за рахунок внесків після оподаткування та оподатковуються так само, як Roth IRA.
Як і у випадку з Roth IRA, працівники можуть зняти свої внески в будь-який час, не обкладаючи податками. Інші вилучення також будуть неоподатковуваними, якщо вони вважаються кваліфікованими розподілами. Зокрема, працівник повинен мати принаймні 59 ½ років або інвалідів і мати Roth принаймні п’ять років. Існують різні правила розподілу для бенефіціарів, які успадковують Рот після смерті початкового власника рахунку.
Максимальний внесок до 2020 року - 19 500 доларів США, плюс додатковий внесок у розмірі 6 500 доларів США для працівників, яким до кінця року виповнилося 50 років, на загальну суму 26 000 доларів. На 2019 рік максимальний внесок становить 19 000 доларів плюс додатковий внесок у розмірі 6 000 доларів США на загальну суму 25 000 доларів. Однак, лише внески працівника можуть надходити на рахунок Roth; будь-які відповідні внески від роботодавця повинні надходити на традиційний передподатковий рахунок, і вони будуть оподатковуватися після зняття.
Roth vs. Traditional IRAs & 401 (k) s
Плюси і мінуси планів Рота
Плани Roth 401 (k) та 403 (b) мають переваги та недоліки - не лише порівняно з традиційними 401 (k) s та 403 (b) s, але й із Roth IRAs. Ось короткий пробіг:
Сприятливий податковий режим при виході на пенсію. Як і Roth IRAs, внески до планів Roth 401 (k) та 403 (b) робляться з доларів після сплати податку, тому немає початкової податкової пільги. Проте зняття коштів може бути неоподатковуваним. Це забезпечує пару переваг перед традиційними планами 401 (k) та 403 (b). По-перше, і найочевидніше - це неоподатковуваний дохід. Інше полягає в тому, що розподіл від традиційних 401 (k) s вважається звичайним доходом, що може вплинути на оподаткованість пільг із соціального страхування пенсіонера та потенційно підвищити їх податкову категорію.
Обхід необхідних розподілів. На відміну від Roth IRA, Roth 401 (k) s та 403 (b) s підлягають необхідним мінімальним розподілам (RMD) після досягнення власником рахунку віку 70½, приблизно як традиційний рахунок 401 (k) або 403 (b). Однак якщо власник рахунку перерахує баланс свого плану на Roth IRA, їм не доведеться турбуватися про RMD протягом свого життя. Це не тільки дає пенсіонеру більшу гнучкість, але й дає можливість залишити більшу частину рахунку своїм спадкоємцям, ніж вони могли традиційним планом.
Не всі роботодавці пропонують їх. Хоча Roth 401 (k) s та 403 (b) s набувають все більшого поширення, не кожен роботодавець пропонує такий варіант. Але зауважте, що якщо ви працюєте самостійно, або на повний робочий день, або на неповний робочий день, ви можете мати право створити незалежний 401 (k) і призначити гроші, які ви вносите в нього як внески Рота. Ці плани також можуть мати більш високі ліміти внесків, ніж інші плани 401 (k), якщо ви кваліфікуєтесь як приватний власник.
Ніяких обмежень доходу, на відміну від Рота ІРА. Однією з переваг, які планують Roth 401 (k) та 403 (b) перед IRO, Roth є те, що вони не підпадають під обмеження доходів. У 2019 році керівник, який заробляє 300 000 доларів на рік, може захистити до 19 000 доларів (25 000 доларів, якщо 50 або більше) у Roth 401 (k) або 403 (b). При такому рівні доходу вони взагалі не матимуть права робити внесок у Roth IRA.
Ротаційний внесок у розмірі 19 000 доларів, що робляться щорічно протягом 20 років, заробляючи відносно консервативну ставку в 5% на рік, додав би понад 653 000 доларів. Це не включає будь-які внески або збільшення максимально допустимого внеску. Крім того, всі ці гроші не обкладаються податком, якщо власник рахунку відповідає вимогам кваліфікованого розповсюдження Roth.
Працівники з нижчим рівнем заробітної плати можуть внести свій внесок у план Roth 401 (k) або 403 (b) на роботі та все ще внести внесок у Roth IRA, доки їхні доходи не перевищуватимуть граничну суму IRA. У 2019 році кожен, хто перебуває у шлюбі, подає податки спільно та має модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) менше 193 000 доларів США, має право на повний внесок ІРА в розмірі 6 000 доларів США або 7 000 доларів із заповненням внеску. Таким чином, їхній загальний внесок у Roth 401 (k) або 403 (b) плюс IRA Roth може скласти до 25 000 доларів, або 32 000 доларів при обох внесках. (До 2020 року показник MAGI для особи повинен бути менше 196 000, тоді як сума внеску IRA залишається такою ж.)
Співробітник, який вніс 19 000 доларів на Roth 401 (k) або 403 (b) плюс 6 000 доларів на Roth IRA протягом 20-річного періоду, і чиї рахунки зростали за річною ставкою в 5%, закінчився б більше 850 000 доларів - все це потенційно не обкладається податком.
У більшості сценаріїв Roth 401 (k) s та 403 (b) s випереджають свої традиційні аналоги.
Отже, що краще: Рот або традиційні плани?
Звичайна мудрість говорить, що важливо знати, чи будете ви на вищому або нижчому рівні податкової пенсії, перш ніж приймати рішення між Ротом або традиційним планом. Однак у багатьох випадках це може не мати значення.
Наприклад, Sally Saver знаходиться в 24-відсотковій податковій категорії і працює для роботодавця, який пропонує Roth 401 (k). Вона достойно економить 15 000 доларів на рік на своєму рахунку Рота протягом 30 років. Але оскільки вона робить внески після сплати податків, її внески фактично коштують їй 18 366 доларів на рік (15 000 доларів плюс 3600 доларів податків, оскільки сума не відкладається податком). Тому наприкінці 30 років вона сплатить загалом 108 000 доларів податків за внески Рота.
Тим часом її подруга Ненсі Зараз робить внесок у традиційний 401 (k). Ненсі також перебуває у 24% податковій категорії і користується щорічним зниженням податку на 3600 доларів США на її внески, оскільки вони робляться на основі податку. Тому вона зменшує податки на загальну суму 108 000 доларів за 30 років. Якщо припустити, що обидві жінки заробляють в середньому 5% на своїх інвестиціях, то до їх виходу на пенсію кожна з них матиме майже 1 мільйон доларів.
Тепер припустимо, що і Саллі, і Ненсі починають черпати гроші зі своїх планів наприкінці 30-річного періоду, що вони залишаються в 24% податковій дужці, і кожен вилучає 50 000 доларів на рік. Ненсі повинна платити 12000 доларів на рік за свої дистрибуції, тоді як Саллі нічого не платить. Якщо обидві жінки живуть ще 30 років, Нансі заплатить загалом 360 000 доларів податків за її 401 (к) розподіл. Крім того, розподіл Ненсі, ймовірно, спричинить хоча б частковий податок з її пільг із соціального страхування.
Суть
Цей сценарій вище - показовий приклад переваги кусання кулі та сплати податків зараз, а не пізніше, якщо ви можете собі це дозволити. Хоча такі змінні, як зміни ставок податку, довголіття та інвестиційні показники також повинні враховуватися, рахунок Рота, як правило, перевершує традиційний план у більшості подібних сценаріїв.
Однак дисципліновані заощадження можуть дещо змінити рівняння. Ви пам’ятаєте, що Ненсі зараз економила 3600 доларів США на рік за рахунок зниження податків, поклавши гроші на традиційні 401 (к). Якби вона щорічно вкладала ці заощадження і заробляла 5% на грошах, після 30 років їй було б близько 240, 00 доларів - достатньо, щоб заплатити значну частину податків за її зняття з ІРА.
