Зміст
- Що таке Roth IRA?
- Розуміння Рота ІРА
- Відкриття Roth IRA
- Чи застраховані Roth IRA?
- Що зробити внесок у Roth IRA?
- Хто може брати участь у Roth IRA?
- Шлюбний Рот ІРА
- Вилучення: кваліфіковано
- Вилучення коштів: Некваліфіковані
- Рот ІРА проти традиційного ІРА
Що таке Roth IRA?
A Roth IRA - це вигідний на пенсійний рахунок заощаджений податковий рахунок, який дозволяє зняти заощадження без оподаткування. Створена в 1997 році, вона була названа на честь Вільяма Рота, колишнього сенатора штату Делавер. Roth IRA схожі на традиційні IRAs з найбільшою відмінністю між ними, як вони оподатковуються. Рот ІРА фінансується за доларами після сплати податку; внески не обкладаються податком. Але як тільки ви почнете знімати кошти, гроші не обкладаються податками. І навпаки, традиційні депозити IRA, як правило, робляться із дотаційними доларами; зазвичай ви отримуєте податкові вирахування на свій внесок і сплачуєте податок на прибуток, коли знімаєте гроші з рахунку під час виходу на пенсію.
Це та інші ключові відмінності роблять ІР Рота кращим вибором, ніж традиційні ІР для деяких пенсіонерів.
Ключові вивезення
- A Roth IRA - це спеціальний пенсійний рахунок, де ви сплачуєте податки з грошей, що надходять на ваш рахунок, а потім усі майбутні зняття з них є неоподатковуваними. Рідкі ІРА найкращі, коли ви думаєте, що ваші податки при пенсії будуть більшими, ніж зараз. Не сприятимуть Roth IRA, якщо ви заробляєте занадто багато грошей. У 2020 році ліміт для синглів - 139 000 доларів. Для подружніх пар обмеження становить 206 000 доларів США. Сума, яку ви можете внести, періодично змінюється. У 2020 році ліміт внесків становить 6000 доларів на рік, якщо вам не виповнилося 50 років. В цьому випадку ви можете внести депозит до 7000 доларів США. Майже всі брокерські послуги, як фізичні, так і онлайн, пропонують Roth IRA. Так роблять більшість банків та інвестиційних компаній.
Сігналы абмеркавання
Розуміння Рота ІРА
Як і в інших кваліфікованих рахунках пенсійного плану, гроші, вкладені в IRO Roth, зростають без оподаткування. Однак Roth є менш обмежувальним, ніж інші рахунки у кількох напрямках. Внесок може продовжуватися робити в будь-якому віці до тих пір, поки власник рахунку отримав дохід. Власник рахунку може підтримувати Roth IRA безстроково; немає необхідного мінімального розподілу (RMD) протягом їхнього життя, як це стосується 401 (k) s та традиційних IRA.
Рот IRA може бути профінансований з ряду джерел:
- Регулярні внескиПодаткові внески ІРАПерекладиПодатки внесків
Усі регулярні внески Roth IRA повинні здійснюватися готівкою (що включає чеки); вони не можуть бути у вигляді цінних паперів або активів. Однак, в межах Рот-ІРА існує різноманітність інвестиційних варіантів, коли кошти вносяться, включаючи пайові фонди, акції, облігації, ETF, CD та фонди грошового ринку.
IRS обмежує кількість депозиту в будь-якому типі IRA, періодично коригуючи суми. Ліміти внесків однакові для традиційних та Рот ІР.
6000 доларів
Максимальний щорічний внесок, який людина може внести у 2019 та 2020 роках до Roth IRA. Ці 50 років і вище можуть внести до 7000 доларів.
Відкриття Roth IRA
Рот ІРА повинен бути створений разом з установою, яка отримала дозвіл на отримання IRS, щоб запропонувати ІРА. До них належать банки, брокерські компанії, страхові федеральні кредитні спілки та ощадно-позикові асоціації. Як правило, люди відкривають ІРЕ з брокерами.
Рота ІРА може бути створена в будь-який час. Однак внески за податковий рік повинні бути внесені в термін подання податків, поданий власником IRA, який, як правило, 15 квітня наступного року. Розширення податкової декларації не застосовуються.
Є два основні документи, які повинні бути надані власнику IRA після встановлення IRA:
- Заява про розкриття інформації ІРАУ Угода про прийняття IRA та план-документ
Вони надають роз'яснення правил та положень, згідно з якими Roth IRA повинен діяти, та встановлюють угоду між власником IRA та зберігачами / піклувальником IRA.
Не всі фінансові установи створюються рівними. Деякі постачальники ІРА мають широкий перелік варіантів інвестицій, а інші - більш обмежуючі. Практично кожна установа має різну структуру комісійних платежів для вашої Roth IRA, що може суттєво вплинути на прибуток від інвестицій.
Ваша толерантність до ризику та інвестиційні переваги відіграватимуть важливу роль у виборі постачальника Roth IRA. Якщо ви плануєте бути активним інвестором і робити багато торгів, ви хочете знайти постачальника, який має менші торгові витрати. Деякі провайдери навіть стягують вам плату за бездіяльність облікового запису, якщо ви занадто довго залишаєте свої інвестиції в спокої. Деякі провайдери мають більш різноманітні пропозиції фондових або біржових фондів, ніж інші; все залежить від типу інвестицій, які ви хочете отримати на своєму рахунку.
Зверніть увагу і на конкретні вимоги до облікового запису. Деякі провайдери мають вищий мінімальний баланс рахунку, ніж інші. Якщо ви плануєте займатися банківською діяльністю в тій же установі, дізнайтеся, чи є ваш рахунок Roth IRA з додатковими банківськими продуктами. Якщо ви хочете відкрити Roth у банку чи посередництві, де ви вже маєте рахунок, перегляньте, чи отримують діючі клієнти будь-які знижки за IRA.
Roth IRA Vs. Традиційний ІРА
Чи застраховані Roth IRA?
Якщо ваш рахунок розташований у банку, пам’ятайте, що IRA підпадають під іншу категорію страхування, ніж звичайні депозитні рахунки. Тому покриття рахунків IRA менше. Федеральна корпорація з страхування вкладів (FDIC) все ще пропонує страховий захист до 250 000 доларів США для традиційних або Roth IRA рахунків, але залишки на рахунках поєднуються, а не переглядаються окремо.
Наприклад, якщо той самий клієнт банку має депозитний сертифікат, який зберігається в межах традиційної IRA, вартістю 200 000 доларів США, і Roth IRA, що зберігається на ощадному рахунку зі значенням 100 000 доларів у тій же установі, у власника рахунку є 50 000 доларів вразливих активів без покриття FDIC.
Що ви можете внести в ІТ Roth?
IRS диктує не тільки скільки грошей ви можете внести в Roth, але і тип грошей, які ви можете внести на депозит. В основному, ви можете внести зароблений дохід лише в Roth IRA.
Для осіб, які працюють у роботодавця, компенсація, яка має право на фінансування Roth IRA, включає заробітну плату, зарплати, комісії, премії та інші суми, що виплачуються фізичній особі за послуги, які вони виконують. Це, як правило, будь-яка сума, наведена у графі 1 форми W-2 особи. Для самозайнятої фізичної особи або партнера в товаристві компенсація - це чистий прибуток фізичної особи від їхнього бізнесу, за вирахуванням будь-яких відрахувань, дозволених на внески, внесені до пенсійних пенсій від імені фізичної особи та додатково зменшені на 50% від податку на самозайнятість фізичної особи..
Гроші, пов’язані з розлученням, - аліменти, аліменти на дитину або в селі - також можуть бути внесені.
Отже, які кошти не мають права? Список включає:
- Дохід від оренди або інший прибуток від утримання майнаІнтересний дохідПенсійний дохід чи ануїтетДіляйте дивіденди та приріст капіталу
Ви ніколи не можете внести більше в IRA, ніж ви заробили в тому податковому році. І, як згадувалося раніше, ви не отримуєте податкової виплати за внесок - хоча ви, можливо, зможете взяти податковий кредит заощаджень у розмірі 10%, 20% або 50% депозиту, залежно від вашого доходу та життєвої ситуації.
Хто може брати участь у Roth IRA?
Кожен, хто має оподатковуваний дохід, може внести свій внесок у Roth IRA - до тих пір, поки вони відповідають певним вимогам щодо статусу подачі заявок та модифікованого коригуваного валового доходу (MAGI). Ті, чий річний дохід перевищує певну суму, яку IRS періодично коригує, стають непридатними для участі. На графіку нижче представлені показники за 2019 та 2020 роки.
| Ви маєте право на рот? | ||
|---|---|---|
| Категорія | Діапазон доходів за внесок у 2019 році | Я пропоную діапазон для внеску до 2020 року |
| Одружений і подав спільну податкову декларацію | Повна: Менше 193 000 доларів
Частково: від 193, 00 доларів до менш ніж 203 000 доларів |
Повна: Менше 196 000 доларів
Частково: від 196 000 доларів до менш ніж 206 000 доларів |
| Одружений, подаючи окрему податкову декларацію, проживав із подружжям у будь-який час року | Повний: $ 0
Частково: менше 10 000 доларів |
Повний: $ 0
Частково: менше 10 000 доларів |
| Поодинокий, голова домашнього господарства або одружений подається окремо, не проживаючи з подружжям в будь-який час протягом року | Повний: Менше 122 000 доларів
Частково: від $ 122, 00 до менше 137 000 $ |
Повна: Менше 124 000 доларів
Частково: Від 124 000 до менше 139 000 доларів |
Сігналы абмеркавання
Ці люди повинні використовувати формулу, щоб визначити максимальну суму, яку вони можуть внести до Рота IRA. Особа, яка заробляє менше діапазонів, показаних для своєї відповідної категорії, може внести до 100% його компенсації або ліміту внеску, залежно від того, що менше.
Особи, що знаходяться в діапазоні відміни, повинні відняти свої доходи від максимального рівня, а потім розділити їх за діапазоном поступового припинення, щоб визначити відсоток 6000 доларів, яким вони можуть внести свій внесок.
Шлюбний Рот ІРА
Один із способів подружжя може збільшити свій внесок: подружжя Roth IRA. Фізична особа може фінансувати IRA Roth від імені свого подружнього партнера, який заробляє мало або взагалі не отримує доходу. Вклади до спільної компанії Roth IRA застосовуються за тими ж правилами та обмеженнями, що і до регулярних внесків Roth IRA. Подружжя Roth IRA повинно утримуватися окремо від Roth IRA особи, яка робить внесок, оскільки Roth IRAs не можуть бути спільними рахунками.
Для того, щоб фізична особа мала право на внесок до участі у спільній роботі з Іраком (Roth IRS), необхідно виконати такі вимоги:
- Пара повинна бути одружена і подати спільну податкову декларацію. Особа, яка робить внесок подружжя Roth IRA, повинна мати право на компенсацію. Загальний внесок для обох подружжя не повинен перевищувати оподатковуваної компенсації, повідомленої в їх спільній податковій декларації. Внески до одного Рота IRA не можуть перевищують ліміти внесків для однієї ІРА (однак разом два рахунки дозволяють сім’ї подвоїти щорічні заощадження).
Вилучення: кваліфіковані розподіли
Ви можете в будь-який час зняти внески зі своєї Roth IRA як без податків, так і без штрафних санкцій. Якщо ви виймете лише суму, що дорівнює внесеній вами сумі, розподіл не вважається оподатковуваним доходом і не підлягає стягненню, незалежно від вашого віку та часу, який він знаходився на рахунку. В IRS-говорі це відоме як кваліфікований розподіл.
Однак, у випадку зняття заробітку на рахунку є привід - будь-яка повертає сформований рахунок. Для розподілу прибутку на рахунку має бути проведено щонайменше п’ять років після того, як власник Roth IRA створив та фінансував свою першу Roth IRA, і розподіл повинен відбутися принаймні за однією з таких умов:
- Коли розповсюдження розповсюджується, власник Roth IRA має принаймні вік 59½. Розподілені активи використовуються для придбання - або для побудови чи відновлення - першого будинку для власника IRA Roth або кваліфікованого члена сім'ї (дружина власника IRA, дитина власника IRA та / або подружжя власника IRA, онука власника IRA та / або їх подружжя, батька чи іншого предка власника IRA та / або їх подружжя). Це обмежується 10 000 доларів США на час життя. Розподіл відбувається після вимкнення власника Roth IRA. Активи передаються бенефіціару власника Roth IRA після смерті власника Roth IRA.
5-річне правило
Зняття заробітку може обкладатися податками та / або 10% штрафом, залежно від вашого віку та того, чи дотрималися ви 5-річного правила. Ось швидкий термін завершення.
- До 59½: за прибуток обкладаються податками та штрафами. Ви можете уникнути податків та пені, якщо ви скористаєтесь грошима для покупки будинку вперше (застосовується ліміт на 10 000 дол. США), якщо ви втратили постійну втрату працездатності, або якщо ви пройдете (і ваш бенефіціар приймає розподіл). Вік 59½ років і старше: немає податків і пені.
- До 59½: за прибуток обкладаються податками та штрафами. Ви можете уникнути штрафу (але не податків), якщо будете використовувати гроші для придбання будинку вперше (застосовується ліміт на 10 000 дол. США), кваліфіковані витрати на освіту, невідшкодовані витрати на медичну допомогу, якщо ви втратили постійну втрату працездатності, або якщо ви пройдете (і ваш бенефіціар приймає розподіл). 59½ та більше: За прибуток оподатковуються податки, але не пені.
Вилучення ротів здійснюється на основі FIFO (спочатку в, першому) - так що будь-які зняття коштів здійснюються спочатку з внеску. Тому жоден заробіток не вважається зачіпним, поки всі внески не будуть виведені першими.
Вилучення коштів: Некваліфіковані розподіли
Вилучення заробітку, що не відповідає зазначеним вище вимогам, вважається некваліфікованим розподілом і може обкладатися податком на прибуток та / або 10% штрафом за достроковий розподіл. Однак можуть бути винятки, якщо кошти використовуються:
- За невиплачені медичні витрати. Якщо розподіл використовується для оплати неповернених медичних витрат на суми, що перевищують 10% відкоригованого валового доходу (AGI) за рік розподілу. (Ця 10-відсоткова кількість застосовується до зняття коштів після 2012 року. До цього вона становила 7, 5% від АГІ.) Для сплати медичного страхування. Якщо людина втратила роботу. На кваліфіковані витрати на вищу освіту. Якщо розподіл спрямовано на кваліфіковані витрати на вищу освіту власника Roth IRA та / або його утриманців. Ці кваліфіковані витрати на освіту - це навчання, плата, книги, приладдя та обладнання, необхідні для зарахування або відвідування студента у відповідному навчальному закладі і повинні використовуватися в рік виходу. На витрати на пологи або усиновлення. До 5000 доларів, якщо вони зроблені протягом року.
Існує ще одна лазівка для заробітку: якщо ви вилучите лише суму своїх внесків, внесених протягом поточного податкового року, включаючи будь-який прибуток від цих внесків, вони трактуються так, ніби вони ніколи не були внесені. Якщо ви зробите внесок у 5000 доларів у поточному році, а ці кошти принесуть 500 доларів заробітку, ви можете зняти повну 5500 доларів США без оподаткування і без штрафних санкцій, якщо розподіл буде здійснено до дати подання податкової служби.
Рот ІРА проти традиційного ІРА
Незалежно від того, чи є Roth IRA більш вигідним, ніж традиційний IRA, залежить від податкової групи учасника, очікуваної ставки податку при виході на пенсію та особистих переваг.
Особи, які очікують, що після виходу на пенсію, будуть вищими у податковій категорії, Росія IRA виявиться більш вигідною, оскільки загальний податок, ухилений від виходу на пенсію, буде більшим, ніж податок на прибуток, сплачений в даний час. Тому молодші працівники та працівники з нижчим рівнем доходу можуть отримати найбільше користь від Рота ІРА. Дійсно, починаючи економити на ІРА на початку життя, інвестори використовують максимум ефекту від снігової кулі складних відсотків: Ваша інвестиція та її прибуток реінвестуються та приносять більший прибуток, який реінвестують тощо.
Подумайте про те, щоб відкрити Roth над традиційним IRA, якщо вас більше цікавить безоподатковий дохід при виході на пенсію, ніж виплата податку зараз, коли ви вносите внесок.
Звичайно, навіть якщо ви плануєте знизити ставку податку при виході на пенсію, ви все одно будете насолоджуватися неоподатковуваним потоком доходу від вашого Roth. Не найгірша ідея у світі.
Ті, хто не потребує своїх активів Roth IRA у відставці, можуть залишити гроші на невизначений строк та передати активи спадкоємцям, що не обкладаються податком, після смерті. Ще краще, хоча бенефіціар повинен брати розподіли від успадкованого ІРА, вони можуть розтягнути відстрочення податків, здійснюючи розподіл на десятиліття, а в деяких спеціалізованих випадках - на їхнє життя. З іншого боку, традиційні бенефіціари ІРА сплачують податки з розподілу. Також подружжя може переказати успадкований ІРА на новий рахунок і не повинен розпочинати розповсюдження до 72 років.
Деякі відкривають або переходять на ІР Roth, тому що бояться збільшення податків у майбутньому, і цей рахунок дозволяє їм фіксувати поточні ставки податку на баланс своїх конверсій. Керівники та інші високооплачувані працівники, які можуть внести свій внесок у пенсійний план Рота через своїх роботодавців, також можуть передати ці плани в Рот-ІРА без податкових наслідків, а потім уникнути необхідності приймати обов'язкові мінімальні розподіли, коли їм виповниться 72 роки. Натисніть тут, щоб отримати інформацію та поради щодо брокерів IRA.
Джерела статті
Інвестопедія вимагає від письменників використання первинних джерел для підтримки своєї роботи. Сюди входять білі документи, урядові дані, оригінальна звітність та інтерв'ю з експертами галузі. Ми також посилаємось на оригінальні дослідження інших авторитетних видавців, де це доречно. Ви можете дізнатися більше про стандарти, яких ми дотримуємось у створенні точного, неупередженого вмісту в нашій редакційній політиці.-
Служба внутрішніх доходів. "Сума внеску Roth IRA, яку ви можете внести за 2019 рік." Доступно 10 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Теми для виходу на пенсію - ліміти внеску IRA." Доступно 10 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Публікація 590-A (2018). Внески до індивідуальних пенсійних домовленостей (IRAs)." Доступно 10 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "План виходу на пенсію та IRA, що вимагають мінімальних запитань щодо розподілу." Доступно 10 жовтня 2019 року.
-
Федеральна корпорація страхування вкладів. "Як страхуються мої депозитні рахунки FDIC?" Доступно 10 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Кредитний внесок на пенсійні заощадження (кредит вкладника)." Доступно 10 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Ліміт внесків на 401 (к) збільшується до 19 500 доларів США до 2020 року; ліміт підрахунку коштів збільшується до 6500 доларів США." Доступ 18 грудня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Публікація 590-B (2018), розподіли з індивідуальних пенсійних домовленостей (IRAs)." Доступно 10 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Тема № 557 Додатковий податок на достроковий розподіл з традиційних та ротових ІР". Доступно 10 жовтня 2019 року.
-
Конгрес США. "HR1994 - встановлення кожного закону про підвищення пенсії на 2019 рік." Розділ 113. Доступ 17 січня 2020 року.
-
Конгрес США. "HR1994 - встановлення кожного закону про підвищення пенсії на 2019 рік." Розділ 401. Доступ 17 січня 2020 року.
Пов'язані умови
Що таке традиційний ІРА? Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє особам спрямовувати доходи до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати відкладаються податками. більше Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) - це інструмент інвестування, який люди використовують для заробітку та виділення коштів на пенсійні заощадження. докладніше Розуміння 5-річного правила П'ятирічне правило стосується виводу з Рота та традиційних ІРА. більше Шлюбний ІРА Подружній ІРА - це стратегія, яка дозволяє працюючому подружжю внести свій внесок у ІРА від імені подружжя, що не працює, щоб обійти вимоги доходу. докладніше Переказ IRA Переказ IRA - це переказ коштів з індивідуального пенсійного рахунку (IRA) на інший пенсійний рахунок, брокерський рахунок або банківський рахунок. більше Некваліфікована дистрибуція Некваліфікована дистрибуція може посилатися або на ранню дистрибуцію від ІТР Roth, або на рахунок із заощаджень на освіті, ніж більше. більше Партнерські посиланняПов'язані статті
Рот ІРА
Правила внеску Roth IRA: Вичерпний посібник
Рот ІРА
Як працює Рот ІРА після виходу на пенсію
Рот ІРА
Варто почекати: 5-річне правило Roth IRA
ІРА
Чи заробіток від Roth IRA нараховує до доходу?
ІРА
Як сплачується зняття коштів з ІРА?
Рот ІРА
Roth IRA Vs. Традиційний ІРА: Яка різниця?
