У якийсь момент всі індивідуальні пенсійні рахунки (ІР), як Рот, так і традиційні, повинні розподіляти їх залишки власникам своїх рахунків. Ключова відмінність двох типів ІРА полягає в тому, що вам не потрібно брати жодних розповсюджень від Roth IRA протягом свого життя.
Ключові вивезення
- Ви повинні взяти необхідні мінімальні розподіли (RMD) від традиційних IRA, починаючи з віку 70½. Не схожі на традиційні IRA, протягом життя власника облікового запису немає RMD для Roth IRA. Бенефіціарам вашого акаунта може знадобитися взяти RMD, щоб уникнути штрафних санкцій.
Правила RMD для Roth IRA
Необхідні мінімальні розподіли (RMD) являють собою мінімальну суму грошей, яку ви повинні знімати зі свого пенсійного рахунку щороку. Ця сума визначається Службою внутрішніх доходів (IRS), а у випадку традиційних ІРА, сума вилучення оподатковується як дохід за вашою поточною ставкою податку. IRS також накладає штраф у розмірі 50% за будь-який пропущений RMD.
Ви повинні почати приймати ІМТ з традиційних ІРА до 1 квітня року, коли ви виповниться 70½. Це вірно, навіть якщо вам не потрібні гроші на витрати на життя. Сума вашої RMD базується як на балансі рахунку за попередній рік (станом на 31 грудня), так і на таблиці IRS залежно від вашого віку. Багато інших видів пенсійних рахунків, включаючи плани 401 (k), дотримуються аналогічного набору правил. Майже завжди ви повинні сплачувати податок на прибуток з цих списань. Навіть якщо ви цього не зробите, ви більше не отримуєте без податку зростання цих грошей.
Однією з великих переваг Roth IRAs є те, що вони не підпадають під однакові правила RMD. Якщо у вас є Roth IRA, вам не потрібно приймати RMD протягом життя. Тож якщо вам не потрібні гроші, ви можете залишити кошти недоторканими і нехай рахунок зростає без податків (протягом десятиліть) для ваших спадкоємців. Однак ваші бенефіціари, крім дружини, яка пережила життя, повинні взяти RMD.
Що таке ПЗ для бенефіціарів Roth?
Коли ви залишаєте Roth IRA своїм бенефіціарам, вони стають предметом нового набору правил RMD. Вони також будуть загрожувати штрафом у розмірі 50% (або "акцизним податком"), якщо вони не приймуть розподіл відповідно до необхідних вимог, тож це потрібно зрозуміти правила - і переконайтесь, що це роблять і ваші бенефіціари.
Правила відрізняються залежно від того, передає Рот подружжя чи хтось інший.
Параметри для подружжя
- Зробіть подружжя (трактуйте як своє). Ви переносите активи у власну Roth IRA (існуючу чи нову). Ви поширюєтесь на ті самі правила розповсюдження, що і у випадку, якщо ви були власником початкового рахунку. Відкрийте успадкований ІРА: метод тривалості життя. Тут ви передаєте активи на спадкове IRA на своє ім’я. Ви повинні приймати ІМТ, розтягнуті на тривалість життя. Але ви можете відкласти розподіл, поки ваш подружжя не досяг віку 70½ або 31 грудня року після того, як він або вона / її дружина померли. Розподіл не оподатковується, якщо було дотримано 5-річне правило щодо успадкованих ІРА. Відкрийте успадкований ІРА: п’ятирічний метод. Ви передаєте активи на спадкове IRA на своє ім’я. Ви можете розповсюджувати свої розподіли в часі, але рахунок повинен бути повністю розподілений до 31 грудня п’ятого року після того, як ваш чоловік помер. Розподіл не оподатковується, якщо було виконано п'ятирічне правило. Візьміть одноразовий розподіл. Коли ви користуєтесь одноразовим варіантом, активи IRA Roth розподіляються вам усі відразу. Якщо на рахунку було менше п'яти років, коли ваш чоловік / дружина помер, заробіток буде оподатковуватися.
Варіанти для інших бенефіціарів
У когось, хто успадковує Roth IRA від друга або члена сім'ї, який не є подружжям, є такі варіанти:
- Відкрийте успадкований ІРА: метод тривалості життя. Ви передаєте активи на спадкове IRA на своє ім’я. Ви повинні почати приймати RMD до 31 грудня року після смерті попереднього власника рахунку. Розподіл розповсюджується на вашу тривалість життя і не оподатковується, якщо було дотримано п'ятирічне правило. Відкрийте успадкований ІРА: 5-річний метод. Ви передаєте активи на спадкове IRA на своє ім’я. Ви можете розповсюджувати свої дистрибуції з часом, але рахунок повинен бути повністю розподілений до 31 грудня п’ятого року після смерті попереднього власника рахунку. Розподіл не оподатковується, якщо було виконано п'ятирічне правило. Візьміть одноразовий розподіл. Активи Roth IRA роздаються вам всім одразу. Якщо на рахунку було менше п'яти років, коли власник рахунку помер, заробіток буде оподатковуватися.
Зростання без податків, без податків: дохід
Roth IRA може бути чудовим засобом передачі багатства, оскільки вам не доведеться знімати рахунок протягом свого життя, а дистрибуції, як правило, не обкладаються податками для ваших спадкоємців.
Одним із викликів компанії Roth IRAs є те, що ваші бенефіціари можуть не знати правил ПЗР. Тож якщо у вас є Roth IRA, зробіть своїм бенефіціарам послугу. Дайте їм знати основи дистрибуції - або вони отримають дорогий урок пізніше, коли їм вдарять з 50% штрафу за суми, які вони повинні були зняти. Поки всі розуміють правила, ви та ваші спадкоємці можете насолоджуватися роками неоподатковуваного зростання та неоподатковуваного доходу від вашої Roth IRA.
