Правила виведення Рота Іра

Зміст

• Внески та прибуток
• Рот IRA 5-річне правило
• Кваліфіковані розподіли
• Некваліфіковані розподіли
• Виняток для перших домашніх покупців
• Вищі видатки на освіту
• Якщо ви скасуєтесь
• Необхідні мінімальні розподіли
• Готівка у вашій Roth IRA
• Суть

Правила виведення для Рота МРК, як правило, більш гнучкі, ніж правила для традиційних ІРА та 401 (к) с. Тим не менш, ви захочете виконати домашнє завдання перед тим, як робити будь-які зняття з Roth IRA. Якщо ви не дотримуєтесь певних вимог, ви можете отримати податки та 10% дострокового стягнення.

Ключові вивезення

• Ви завжди можете зняти внески без податку чи штрафу. Якщо ви старше 59½, а ваш рахунок принаймні п'ять років, ви можете зняти внески та прибуток без податку чи штрафу. Особливі винятки стосуються перших покупок вдома, витрати на навчання в коледжі та кілька інших ситуацій.

Внески та прибуток

Правила виведення Рота IRA відрізняються залежно від того, ви берете внески або інвестиційний прибуток. Внески - це гроші, які ви внесете в IRA, а заробіток - це ваш прибуток. Обидва зростають без податку у вашому обліковому записі.

Ви можете зняти внески Roth IRA в будь-який час, з будь-якої причини, без податків і штрафних санкцій. Це тому, що ви робите внески з доларами після сплати податку, тому ви вже сплатили податки на ці гроші.

Зняття заробітку працює по-різному. Ці розподіли можуть нараховуватися з податку на прибуток та штрафу в розмірі 10%, залежно від вашого віку та часу, який у вас є на рахунку.

Рот IRA 5-річне правило

Як правило, ви можете зняти свій прибуток без сплати податків або пені, якщо:

• Вам щонайменше 59 ½ років, і минуло не менше п’яти років, як ви вперше внесли свій внесок у будь-який Рот ІРА ("5-річне правило").

Правило на 5 років застосовується незалежно від вашого віку, коли ви відкрили рахунок. Якщо вам, наприклад, 58 років, коли ви робите перший внесок, вам доведеться почекати до 63 років, щоб уникнути сплати податків.

Годинник починає тикати 1 січня року, коли ви зробили перший внесок у будь-який Рот. Оскільки у вас є до 15 квітня наступного податкового року, щоб зробити внесок, ваші п'ять років можуть бути не повними п'ятьма календарними роками.

Наприклад, якщо ви внесите свій внесок у Roth IRA на початку квітня 2020 року (але призначили його на податковий рік 2019 року), вам доведеться лише почекати до 1 січня 2024 року, щоб зняти свій прибуток від Roth IRA без податку, якщо припустити, вам щонайменше 59½ років.

З конверсіями Roth IRA 5-річний годинник починається з 1 січня року, коли ви здійснили конверсію. А для успадкованих Roth IRA, він починається тоді, коли первинний власник зробив свій перший внесок, а не тоді, коли рахунок буде передано далі.

Кваліфіковані розподіли

Кваліфіковані розподіли є неоподатковуваними та неоподатковуваними. Що стосується IRS, розподіл IRA Roth вважається кваліфікованим, якщо ваш рахунок відповідає 5-річному правилу та виведення є:

• Зроблено або після дати, коли вам виповниться 59½. Взятий, тому що у вас є постійна втрата працездатності. Зроблений бенефіціаром або маєтком після вашої смерті. Використовується для купівлі, будівництва або відновлення першого будинку (застосовується максимум 10 000 доларів США).

Некваліфіковані розподіли

Некваліфіковані дистрибуції - це відкликання, які не відповідають правилам IRS щодо кваліфікованих розподілів. Ви сплачуватимете податки за звичайною ставкою податку на прибуток плюс додаткові 10% неустойки.

Однак, можливо, вам не доведеться сплачувати 10% штрафу, якщо застосовується одне з цих винятків:

• Ви приймаєте серію практично рівних розподілів. Ви отримали відшкодовані витрати на медичну допомогу, що перевищує 10% від скоригованого валового доходу (AGI). Ви сплачуєте страхові внески після медичної страховки після втрати роботи. Розподіл здійснюється за рахунок стягнення IRS. Ви приймаєте кваліфіковані резервістські дистрибуції. Вам потрібні гроші для кваліфікованого відновлення після аварій. Ви приймаєте розподіл, щоб оплатити витрати на освіту.

Ось швидкий порядок скасування правил відкликання для Roth IRAs:

Правила зняття Рота IRA
Твій вік	5-річне правило зустріло?	Податки та пені за зняття коштів	Кваліфіковані винятки
59 ½ або старше	Так	Без податків і без штрафних санкцій	н / в
59 ½ або старше	Ні	Податок на заробіток, але без штрафних санкцій	н / в
Молодший за 59 ½	Так	Податок і 10% неустойка на заробіток. Ви можете уникнути обох, якщо у вас є кваліфікований виняток	Перша покупка житла внаслідок втрати працездатностіЗроблена бенефіціаром або вашим маєтком після смерті
Молодший за 59 ½	Ні	Податок і 10% неустойка на заробіток. Ви можете уникнути штрафу, але не податку, якщо у вас є кваліфікований виняток	Перша покупка домуКваліфіковані витрати на освітуНеоплачені медичні рахункиПрисовки за медичне страхування під час безробіттяВнаслідок інвалідності