Традиційні, Roth та SEP IRA: у чому різниця?
Roth IRA, традиційні IRA та SEP IRA - це три типи індивідуальних пенсійних рахунків, і вони багато в чому схожі. Але є деякі ключові відмінності в їх роботі, які можуть зробити один вид кращим для когось, ніж інший.
Ось основи, починаючи з найвідомішого та найпоширенішого виду індивідуального пенсійного рахунку: традиційного IRA.
Ключові вивезення
- Roth, традиційні та SEP IRA можуть служити різним цілям для різних людей. З традиційним IRA ви отримуєте попередню пільгу з податком, тоді як з Roth ваша податкова пільга настає пізніше. Якщо у вас є дохід від самостійної роботи, SEP IRA дозволить ви заощадите більше на пенсії, ніж будь-який традиційний ІРА або Рот.
Традиційні ІРА
За допомогою традиційного ІРА ви можете вкласти дохід до оподаткування в обрані вами інвестиції, які потім будуть рости відкладеними податками, поки ви зрештою не вилучите гроші. Багато працівників також перераховують кошти зі своїх пенсійних планів 401 (k) або інших компаній у традиційні ІР, коли вони виходять на пенсію або змінюють роботодавців.
Ви можете взяти податкові вирахування для своїх внесків у традиційний ІРА за умови, що ваш дохід опуститься нижче певних лімітів та ви дотримуєтесь інших вимог, що відповідають вимогам (наприклад, відсутність доступу до пенсійного плану на робочому місці для вас або вашого подружжя). Якщо пізніше ви знімете гроші з рахунку, як правило, на пенсії, вони будуть оподатковуватися як звичайний дохід. Після 72 років ви повинні починати знімати необхідні мінімальні розподіли (RMD) з рахунку щороку, згідно з формулою, заснованою на вашому віці на той час. Гроші в традиційному ІРА не можуть назавжди зростати з податком. Протягом багатьох років вік RMD становив 70-1 / 2, але після прийняття Закону про встановлення кожної громади для підвищення пенсій (SECURE) у грудні 2019 року він був підвищений до 72.
Станом на 2020 рік, традиційні внески IRA обмежуються в розмірі 6000 доларів на рік, з можливістю додаткового внеску в розмірі 1000 доларів США, якщо ви 50 років або старше, на загальну суму 7 000 доларів. Ці цифри не змінюються з 2019 року.
Roth IRAs
Інший тип індивідуального пенсійного рахунку, Roth IRA, був введений у 1997 році. Він працює як традиційний ІРА, але зворотно.
Ліміти внесків на Рот ІР такі ж, як і для традиційних ІРА (включаючи договірні внески), але ви не будете отримувати жодних попередніх податкових відрахувань. Натомість ви отримаєте податкову пільгу пізніше, коли вилучені гроші будуть неоподатковувані. З цієї причини Roth IRA є привабливим варіантом для людей, які очікують, що після виходу на пенсію будуть вищі податкові рамки, ніж зараз.
Ще одна позитивна особливість полягає в тому, що на відміну від традиційних ІР, Roths не підлягають необхідним мінімальним розподілам протягом вашого життя. Отже, якщо вам не потрібні гроші в Roth IRA на витрати на життя, ви можете просто передати їх своїм спадкоємцям, коли настане час.
Roth IRA мають власні вимоги щодо придатності. Якщо ваш дохід перевищує певний рівень, ви не зможете внести свій внесок. У 2019 році для одружених, які подають спільну податкову декларацію, сума, яку ви можете внести, зменшується для тих, хто складає понад 193 000 доларів, і повністю припиняється, якщо вони становлять 203 000 доларів або більше (у 2020 році діапазон становить 196 000 - 206 000 доларів). Для одиночних файлів діапазон становить від 122 000 до 137 000 доларів у 2019 році та від 124 000 до 139 000 доларів за 2020 рік.
За допомогою програми SEP IRA не сплачуються кошти для людей віком від 50 років.
СЕП ІРА
Спрощена пенсія працівникам (SEP) - це тип індивідуального пенсійного рахунку, який може бути відкритий роботодавцем, який може просто бути самозайнятою особою. SERA IRA дозволяє маленьким роботодавцям надати базовий пенсійний план для себе та своїх працівників, якщо такі є, без витрат і складності плану 401 (k) або подібного. Роботодавці можуть брати до сплати податків свої внески, як традиційний ІРА.
Перевага SEP IRA, якщо у вас є доходи від самостійної зайнятості для його фінансування, полягає в тому, що він має набагато більші ліміти внесків, ніж традиційний або Roth IRA. Ви можете внести до 25% компенсації або 56000 доларів США (за 2019 рік), залежно від того, що менше. Ця кількість зростає до 57 000 доларів у 2020 році. Як і у традиційних ІРА, вилучення з IRA SEP обкладаються податком як звичайний дохід при виході на пенсію, і застосовуються необхідні правила мінімального розподілу.
Радник Insight
Ребекка Доусон
Доусон Капітал
За допомогою традиційного IRA, ви вносите гроші до оподаткування, що зменшує ваш оподатковуваний дохід. Коли ви вилучаєте гроші на пенсію, вони оподатковуються як звичайний дохід, тобто ваше податкове зобов’язання було відкладено.
Завдяки Roth IRA, ви вносите гроші після оподаткування. Внески не пропонують жодної попередньої податкової пільги. Натомість вилучення не обкладаються податком при виході на пенсію.
СЕП встановлюється роботодавцем, а також самозайнятою особою і дозволяє роботодавцю робити внески на рахунки працівників, які мають право на участь. Роботодавець отримує податкові вирахування за внески, і працівник не оподатковується цими внесками, хоча їх можливі вилучення оподатковуватимуться за ставкою податку на прибуток. Самозайнята особа є як роботодавцем, так і працівником, тому вони фінансують власний рахунок.
