Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) вимагає, щоб взаємні фонди щоквартально звітували повний перелік своїх фондів, оскільки вони є регульованими інвестиційними компаніями. Взаємні фонди використовують форми SEC NQ та N-CSR для розкриття своїх щоквартальних фондів наприкінці кожного фінансового кварталу; Ці форми доступні в Інтернеті на веб-сайті SEC. Крім того, багато взаємних фондів розкривають свої фонди на своїх офіційних веб-сайтах.
Час розкриття взаємних фондів
Звіти про фонди взаємних фондів доступні через Інтернет-базу даних SEC Edgar. Взаємні фонди мають через 60 днів після закінчення кварталу подати свої фонди у SEC. Дуже мало взаємних фондів подають свої розкриття рано, що робить їх звітність не особливо своєчасною. Деякі фонди вирішують звітувати про свої фонди ще частіше, щомісяця, але це менше норми, оскільки щомісячна звітність вимагає великих зусиль та витрат з боку пайових фондів.
Розкриття інформації про взаємні фонди
Відповідно до регламенту SEC, взаємні фонди повинні щоквартально розкривати їхні повноцінні графіки портфелів у формах подачі, які повинні бути засвідчені головними виконавчими та фінансовими директорами фондів. Хоча обговорення та аналіз управління не потрібні, деякі керівники спільних фондів вирішують коментувати результати своїх фондів у своїх щоквартальних звітах. Щоквартальні звіти допомагають окремим інвесторам оцінити, як кошти відповідають їхнім інвестиційним цілям. Хоча деякі групи адвокації інвестицій пропонували щомісячну вимогу звітності для пайових фондів та інших зареєстрованих інвестиційних компаній, SEC ще не прийняла остаточної ухвали щодо цієї пропозиції.
