Індивідуальні пенсійні рахунки можуть виступати в якості додаткового заощадження до пенсійного плану, який фінансується роботодавцем, і більше третини домогосподарств у США володіли принаймні однією ІРА в 2017 році. Колективно, пенсіонери, що займаються пенсією, отримали 8, 4 трлн дол. США, що становить 11 відсотків усіх фінансові активи домогосподарств. Статус податків із вигідною податковою діяльністю є великою частиною їх привабливості.
"З ІРА ви маєте перевагу в збільшенні активів та відстрочці сплати податків, якщо ви не плануєте знімати кошти до 59-річного віку", - говорить Ебігейл Гендерсон, сертифікований фінансовий планувальник та консультант з питань майнових ресурсів компанії Tanglewood Total Wealth Management в Х'юстоні.
IRA розраховані на довгострокове інвестування, але деякі заощадження вирішать користуватися своїми рахунками до виходу на пенсію. Найбільш часто наводячи причини раннього відкликання включають придбання будинку, оплату вищої освіти, покриття витрат на медичну допомогу, оплату надзвичайних ситуацій у фінансових ситуаціях та погашення боргу.
Незважаючи на те, що дострокове зняття коштів може забезпечити вам необхідний грошовий потік, воно може мати значні фінансові наслідки.
Податкові наслідки дострокових вилучень ІРА
Зняття з ІР до виходу на пенсію може спричинити податкові штрафи, залежно від того, з якого типу ІРА відбувається виведення коштів та для чого використовуються гроші.
Раннє вилучення коштів з традиційного ІРА може наштовхнути вас на більш високу податкову категорію, - говорить Енді Вітакер, віце-президент Gold Tree Financial у Джексонвіллі, штат Флорида. "Усі розподіли включаються як дохід у поточному році, що додасть до їх поточної заробітної плати", - говорить він. "Крім того, якщо ці розподіли здійснюються до віку 59 ½ років, може застосовуватися 10% штраф дострокового відкликання".
Ось приклад, щоб проілюструвати, скільки це може коштувати. Припустимо, вам 50 років і зніміть 50 000 доларів зі свого традиційного ІРА. Ви потрапляєте в 24% -ний діапазон податку на прибуток, а це означає, що ви повинні заборгувати приблизно 12 000 доларів США. Ви також повинні заборгувати додаткові 5000 доларів за штрафи за дострокове зняття, що призведе до загальної суми податку в розмірі 17 000 доларів. Це крута премія, яку потрібно заплатити.
Винятки з раннього вилучення
Незалежно від того, чи будете ви сплачувати штрафи за дострокове скасування, залежать від вашої причини відкликання ІРА.
"Є винятки, які дозволять платникам податків уникати штрафу в розмірі 10%, грунтуючись на фактах та обставинах", - каже Мітчелл Хелтон, старший стратег з питань багатства PNC Wealth Management.
Ці обставини включають відкликання:
Тим не менш, ти все ще несеш відповідальність за сплату податку на прибуток від зняття коштів для цілей, перелічених вище.
Roth IRA Правила раннього виведення
У той час як традиційні ІРА фінансуються із доларів, що нараховуються до оподаткування, Рот-ІРА фінансуються за рахунок внесків після оподаткування. Це змінює їх податковий режим щодо дострокового зняття коштів. "Якщо вам менше 59 ½, ви можете зняти стільки, скільки ваші загальні внески, не стягуючи податків", - говорить Гендерсон.
Незалежно від того, чи сплачуєте ви податок на прибуток або пеня за дострокове зняття, залежить від кваліфікації розподілу. Гелтон каже, що кваліфіковані дистрибуції повинні відповідати одному з таких критеріїв:
- Отриманий через п'ять і більше років після відкриття рахункуВзятий у віці 59 ½ років або старшеВикористовувався для придбання або побудови першого будинкуВзятий через інвалідністьВзятий бенефіціаром після смерті власника рахунку
За дострокове зняття коштів, здійснене перед п'ятирічним вікном, може застосовуватися 10% штраф за дострокове відкликання. Ви також сплачуєте податок на прибуток за будь-який прибуток, який ви отримаєте.
Ранні вилучення ІРА можуть зменшити заощадження на пенсії
Окрім податкового впливу, ви також повинні врахувати, чи може дострокове скасування ІРА відмінити ваші довгострокові цілі заощаджень.
"Раннє використання ІРА часто призводить до зниження способу життя після виходу на пенсію", - каже Уітакер. "Якщо ви зменшите розмір курки, ви зменшите розмір своїх яєць, тобто ви зменшите свої прибуткові активи на пенсію".
Ось ще один приклад. Скажіть, що вам 50 років, 500 000 доларів у вашій ІРА. Ви плануєте вийти на пенсію у віці 65 років, і ваші активи нараховують 7% річної норми прибутку. Якщо ви нічого не внесите в IRA, ваш рахунок може вийти на пенсію майже до $ 1, 4 млн. Однак вилучення 50 000 доларів у віці 50 років призведе до зменшення майже 200 000 доларів втраченого заробітку від вашої суми заощаджень.
Враховуючи інші альтернативи запозичення, наприклад, позику на капітал для дому, можна заощадити ваші пенсійні заощадження.
"Переваги позики на власний капітал можуть включати перебування в умовах низької процентної ставки, не сплачувати податок на прибуток, жодних можливих штрафних санкцій за розподіл IRA, а відсотки за позикою можуть бути відрахувані податком", - говорить Гелтон. Згідно з новими правилами IRS, відсотки за позики на власний капітал підлягають вирахуванню, коли ці кошти використовуються для істотного поліпшення вашого основного місця проживання.
Хоча в кожного з них є плюси і мінуси, кредитні картки, особисті позики або позики у друзів та родини також можуть забезпечити необхідні кошти в короткостроковому періоді.
"Зазвичай, без винятку, раннє використання ІРА повинно бути крайнім засобом, лише після того, як всі інші варіанти будуть повністю вичерпані", - каже Уітакер.
Суть
Порадьтеся зі своїм фінансовим радником чи бухгалтером про потенційний вплив податків, якщо ви плануєте скоріше скасувати ІРА. Найголовніше - зосередитись на додаванні нових внесків у ваш ІРА, який рухається вперед.
"Ключ полягає в зобов'язанні повернути гроші", - говорить Гендерсон. Вона також рекомендує створити резерви для надзвичайних ситуацій, щоб уникнути необхідності додаткових дострокових вилучень у майбутньому.
"Ми зазвичай рекомендуємо заощадити суму, яка може покрити щонайменше три місяці до вартості життя на рік", - говорить Гендерсон. "Якщо виникнуть надзвичайні ситуації, у вас буде фонд дощового дня, який ви можете легко використати з мінімальними податковими наслідками".
