Що таке план 408 (k)?
Рахунок 408 (k), який зазвичай називають спрощеним пенсійним пенсіонером (SEP), є спонсорованим роботодавцем пенсійним заощадженням. План 408 (k) - це спрощена версія популярного плану 401 (k); однак він призначений для менших компаній, наприклад, тих, хто має менше 25 працівників. Він також доступний для приватних осіб. План дозволяє працівникам внести до рахунку долари до сплати податку, тим самим зменшивши чисті доходи за рік. Це призводить до економії податків для вкладника.
Ключові вивезення
- 408 (k), також відомий як спрощена пенсія працівникам (SEP), - це пенсійний план, який фінансується роботодавцем, схожий на 401 (k). План 408 (k) доступний для компаній, які мають 25 або менше працівників. Тільки роботодавець внески допускаються до плану 408 (k). 408 (k) плани доступні для самозайнятих людей, на яких поширюються ті ж обмеження, що й роботодавці.
Розуміння плану 408 (k)
Хоча термін 408 (k) часто використовується для опису рахунку, він посилається на Кодекс внутрішніх доходів, де детально описуються спрощена пенсія працівника (SEP) та спрощене зменшення заробітної плати (SARSEP) на рахунки пенсій працівника (визначені в IRC 408 (k) (6)). Працівникам забороняється робити внесок у план, встановлений їх роботодавцем. Протягом усього життя рахунку депозити не розглядаються як дохід до виведення коштів.
Учасники, які мають доходи від самостійної роботи та працюють для роботодавця, можуть внести внесок у розмір 408 (k) та брати участь у пенсійному плані роботодавця. Щорічні внески роботодавців не можуть перевищувати менше 25% від заробітної плати працівника або 57 000 доларів США до 2020 року (порівняно з 56 000 доларів США за 2019 рік. Щорічний ліміт компенсації не може бути розрахований на доходи, що перевищують 285 000 доларів США до 2020 року (до 280 000 доларів в 2019 році). на декларацію з податку на прибуток підприємств - це менша частка загальної суми внесків на рахунки працівників або 25% відшкодування.
408 (k) План проти 401 (k) План
Участь у традиційних планах 401 (k) продовжує зростати. Станом на грудень 2017 року в планах 401 (k) було 55 мільйонів активних учасників, маючи активи в розмірі 5, 3 трлн. Після критики за їх високу плату та обмежені можливості, реформа плану 401 (k) внесла кілька змін на користь працівникам. Середній план 401 (к) пропонує майже два десятки варіантів інвестицій - збалансування ризику та винагороди - відповідно до уподобань працівників. На відміну від СЕП, працівники можуть внести свій внесок у план 401 (к), і вони залишаються популярним варіантом пенсійних заощаджень для компаній, у яких більше 25 працівників.
У той же час видатки на фінансування та збори за управління залишилися на рівні або зменшилися, що зробило цей варіант можливим для більшості американців. До багатьох планів додано додаткові функції, такі як автоматичне зарахування, підвищена прозорість плати, додаткові опціони низькозатратних фондів та заощадження для пенсіонерів. Ліміти внеску індексуються до інфляції, що дозволяє учасникам вносити більші внески в плани з часом. Тим не менш, краще та більш широко розповсюджене розуміння 401 (k) s через ініціативи освіти та розкриття інформації продовжуватиме активізувати участь у планах 401 (k) та 408 (k).
У той час як план 401 (k) фінансується з доларів, що не сплачуються до оподаткування (що призводить до сплати податку за зняття коштів вниз), Roth 401 (k) - це інший вид спонсорованого роботодавцем інвестиційного заощаджувального рахунку, який фінансується після сплати податку гроші. Це означає, що коли працівник знімає кошти у відповідний час, він або вона не сплачуватиме податки. Однак якщо працівник знімає внески до 59-річного віку, він може нести податки разом із 10% штрафом за дострокове зняття. Цей штраф за дострокове відкликання застосовується до традиційних планів і планів Roth 401 (k) та 408 (k). Однак, Roth 401 (k) добре підходить для людей, які думають, що після виходу на пенсію вони опиняться у більш високій податковій категорії.
